Plānošana parasti tiek uzskatīta par būtisku uzņēmējdarbības elementu, un tas jo īpaši attiecas uz uzņēmuma finansēm. Tāpēc daudzi uzņēmumu īpašnieki negaida, kamēr sācies nākamais finanšu gads, lai sakārtotu nākotni. Tā vietā viņi bieži apsver iespējamo nākamā gada budžetu, parasti izmantojot pro forma ienākumu deklarāciju. Tas parasti tiek uzskatīts par nenovērtējamu plānošanas rīku, un tas bieži tiek pieprasīts kā daļa no visaptveroša biznesa plāna.
Lielākajā daļā ienākumu deklarāciju tiek aplūkots jau notikušais, turpretī pro forma ienākumu deklarācijā tiek apskatīts nākotnē. Tomēr, veidojot šāda veida paziņojumus, tiek ņemta vērā pagātne. Parasti uzņēmumu īpašnieki skatās uz iepriekšējā gada sniegumu un salīdzina to ar pašreizējo laika periodu, lai palīdzētu noteikt nākamā gada finansiālo nodrošinājumu. Šāda veida apgalvojuma izstrādē noder arī dažu pētījumu veikšana par to, ko eksperti prognozē attiecīgajai nozarei nākamajā gadā.
Lai izveidotu šāda veida dokumentu, uzņēmumu īpašnieki vispirms var izstrādāt pro forma bilanci. Vispirms ir jāuzņemas prognozētās naudas plūsmas, saistību un aktīvu summa. Šāda veida paziņojumi pēc definīcijas ir pilni ar pamatotiem minējumiem, tāpēc ir gaidāmas aplēses. Pēc tam tos var salīdzināt ar kārtējā gada faktiskajiem datiem. Īpašnieki tiek aicināti padomāt, kā kārtējā gada ienākumi tiktu mainīti nākamajā gadā, piemēram, mainoties piedāvājumam un pieprasījumam.
Pēc nepieciešamās informācijas apkopošanas var izveidot profesionālu pro forma ienākumu deklarāciju. Kategorijās jāiekļauj plānotie pārdošanas ieņēmumi un katra pārdotā produkta vai pakalpojuma izmaksas. Citas būtiskas kategorijas ietver paredzamos izdevumus, aprīkojuma nolietojumu un nodokļus. Daudzi no tiem katru gadu paliek nemainīgi, tāpēc tas var būt viegli.
Aplūkojot pašreizējos un plānotos tirgus apstākļus, vajadzētu sniegt dažus norādījumus par paredzamajiem ieņēmumiem un izdevumiem. Aplēšu beigās ieņēmumi jāsaskaita, beigās atņemot izdevumus. Pēc tam datus var salīdzināt ar iepriekšējiem gadiem, lai izlemtu, vai pieņemt darbā vairāk palīdzības vai samazināt darbinieku skaitu, kā arī veikt citas iespējamās korekcijas.
Īpašnieki var izvēlēties katru gadu izveidot pro forma ienākumu deklarāciju, taču daži eksperti iesaka katru ceturksni izveidot jaunu, lai tas būtu pēc iespējas precīzāks. Daudzi īpašnieki procesa laikā var saskarties ar dažām grūtībām. Tādējādi, lai izstrādātu šo dokumentu, daudzos gadījumos var konsultēties ar grāmatvedi vai līdzīgu speciālistu.