Apgrozāmo līdzekļu faktorings ir biznesa pakalpojums, kas ļauj uzņēmumiem ātrāk nekā vēlāk izmantot apgrozāmos līdzekļus. Šī stratēģija, ko bieži dēvē vienkārši par faktoringu vai rēķinu avansu, ļauj uzņēmumam faktiski pārdot rēķinus par nesen slēgtu norēķinu periodu un nekavējoties sākt izmantot ievērojamu daļu no šo rēķinu atlikuma. Rēķinu pircējs saņem maksājumus tieši no klientiem, kuri saņem rēķinus, tādējādi pilnībā nokārtojot parādu. Uzņēmumi, kas izmanto apgrozāmā kapitāla faktoringu, bieži izmanto šo pieeju vairākiem secīgiem norēķinu cikliem un var noslēgt pastāvīgu darba vienošanos ar faktoringa uzņēmumu.
Process, kas saistīts ar apgrozāmā kapitāla faktoringu, ir diezgan vienkāršs. Faktoringa pakalpojums novērtē potenciālā klienta stabilitāti un pārbauda viņa vidējos debitoru parādus par pēdējiem mēnešiem. Tas ļauj pakalpojumam gūt priekšstatu par to, cik ilgā laikā klienti vidēji apmaksā rēķinus pēc to saņemšanas. Lielākā daļa faktoringa pakalpojumu dod priekšroku situācijām, kad rēķinu apmaksa ir no trīsdesmit līdz četrdesmit piecām dienām pēc izsniegšanas.
Pieņemot, ka debitoru parādi ir pieņemami, faktoringa dienests iegādāsies rēķinus, kas izrakstīti par pēdējo norēķinu periodu. Pirkuma brīdī klientam tiek nodrošināta procentuālā daļa no šo rēķinu nominālvērtības, parasti no astoņdesmit līdz astoņdesmit pieciem procentiem. Kad rēķini ir pilnībā apmaksāti, faktoringa pakalpojums klientam izmaksā atlikušo atlikumu, atskaitot trīs līdz piecus procentus no kopējās rēķinu nominālvērtības. Šie trīs līdz pieci procenti, kas tiek paturēti, tiek uzskatīti par maksu par apgrozāmā kapitāla avansa nodrošināšanu klientam.
Apgrozāmā kapitāla faktoringam ir vairākas priekšrocības. Acīmredzamākais ir tas, ka iegādāto rēķinu izsniedzējs saņem skaidru naudu tagad, nevis vēlāk. Līdz ar šo labumu lielākā daļa faktoringa pakalpojumu pārņem iekasēšanas procesu. Tas nozīmē, ka emitentam vairs nav jāuztur darbinieki vai jāvelta laiks šiem centieniem. Atkarībā no klientu loka un vidējā neapmaksāto rēķinu apmaksas laika šis ietaupījums var būt ievērojams.
Uzņēmumi, kas nevar izveidot apgrozāmā kapitāla kredītlīniju ar banku, var secināt, ka apgrozāmā kapitāla faktorings ir dzīvotspējīgs finansēšanas risinājums. Pieņemot, ka faktoringa kompānijas izmantotie iekasēšanas procesi atbilst klienta klientu apkalpošanas ētikai, attiecības, visticamāk, būs produktīvas un draudzīgas. Pirms faktiski apņematies jebkurā faktoringa situācijā, ir obligāti jāsaprot, kas tieši ir nepieciešams atbilstības ziņā un kā tiks apstrādāti iekasēšanas procesi. Tas palīdzēs izvairīties no nepatīkamām situācijām, kas varētu izraisīt zaudējumus klientu bāzē.