Coverdell Educational Savings Account (ESA) ir rīks, ko izmanto izglītības finansēšanai. Bieži vien vecāki izveido Coverdell ESA bērnam, kuram radīsies izdevumi, piemēram, mācību maksa, iegūstot pamatizglītību vai koledžu. Tikai noteikti izglītības izdevumi var saņemt finansējumu no Coverdell ESA. Sadalījumi no EKA ir beznodokļu, ciktāl tie tiek izmantoti kvalificētu izdevumu segšanai.
2002. gadā Coverdell ESA tika izveidota tās pašreizējā formā. Pirms tam tas nebija pievilcīgs koledžas uzkrājumu līdzeklis. Iemaksu limits, kas iepriekš bija USD 500 ASV dolāri (USD) gadā, tika palielināts līdz USD 2,000 gadā. Iemaksas Coverdell ESA nav atskaitāmas no nodokļiem, bet tām ir nodokļu priekšrocības divos veidos: konts tiek palielināts ar atlikto nodokli, un parastie sadalījumi netiek aplikti ar nodokli. Iemaksas ESA var veikt, līdz saņēmējs — bērns — sasniedz 18 gadu vecumu.
Papildus nodokļu priekšrocībām ir arī papildu ieguvums, jo konta īpašniekam ir pilnīga rīcības brīvība attiecībā uz līdzekļu ieguldīšanu. Neskatoties uz priekšrocībām, ir daži trūkumi, kas jāņem vērā pirms Coverdell ESA izveides. Piemēram, iemaksu limits 2,000 USD joprojām ir salīdzinoši zems, un uzturēšanas maksas iekasē finanšu iestādes, kurām ir konti. Pat zema uzturēšanas maksa var būtiski ietekmēt kopējo ieguldījumu atdevi.
Kad tiek izveidota Coverdell ESA, bērns tiek nosaukts par labuma guvēju, kas šajā gadījumā nozīmē, ka nauda galu galā tiek sadalīta bērnam, pat ja tā netiek izmantota izglītībai. Tas dod vecākiem mazāku līdzekļu kontroli, nekā tas var būt ar dažiem citiem izglītības ietaupījumu plāniem. Arī konts ir pilnībā jāizņem līdz brīdim, kad saņēmējs sasniedz 30 gadu vecumu, pretējā gadījumā kontam tiks piemērotas soda sankcijas.
Pastāv arī noteikti ierobežojumi attiecībā uz to, kas var izveidot Coverdell ESA. Precētiem nodokļu maksātājiem ienākumu ierobežojums ir USD 220,000 110,000; atsevišķiem nodokļu maksātājiem tas ir USD 2,000 XNUMX. Citiem vārdiem sakot, ja vecāku ienākumi pārsniedz šos līmeņus, viņi ir izslēgti no EKA izveides savam bērnam. Taču šajā gadījumā bērns pats varētu iemaksāt kontā, vispirms uzdāvinot naudu vecākiem. Tomēr XNUMX USD ierobežojums ir stingrāks. Tas nozīmē, ka pats konts var saņemt tikai tik daudz gadā neatkarīgi no ieguldītāju skaita.
EKA var izveidot jebkurā finanšu iestādē, kurai var būt individuālais pensionēšanās konts (IRA). Papildus Coverdell ESA ir arī citas ietaupījumu iespējas izglītības izdevumiem. Viens piemērs ir plāns 529, kurā iemaksu limiti ir augstāki un tiek piemēroti arī papildu ieguvumi. Daudziem cilvēkiem vienlaikus ar EKA ir 529 plānu konti, lai palielinātu ietaupījumus un nodokļu priekšrocības.