Nodokļu zaudējumu pārnešana ir līdzīga nodokļu zaudējumu pārnešanai. Galvenā atšķirība ir tāda, ka gads, kurā tiek konstatēti zaudējumi, netiek pārnests uz nākamo gadu. Tā vietā pārnešana tiek piemērota iepriekšējam gadam, kad maksājāt lielus nodokļus, un ļauj samazināt jau samaksātos nodokļus, kā rezultātā parasti tiek atmaksāti daži no jūsu samaksātajiem nodokļiem.
Parasti tādas organizācijas kā Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) ļaus jums piemērot nodokļu zaudējumu pārnešanu līdz trim taksācijas gadiem pirms zaudējumu grāmatošanas. Pārnesumam ir ilgāks laiks, kurā to var piemērot, parasti septiņus gadus pēc zaudējuma grāmatošanas. Ja nolemjat ietaupīt uzkrātos zaudējumus konkrētam gadam vai jūsu zaudējumi šajā gadā ievērojami pārsniedz jūsu nodokļu maksājumus, var būt noderīgi aplūkot trīs iepriekšējos gadus, lai noskaidrotu, kurš no tiem gūtu vislabāko labumu, pieprasot nodokļu zaudējumu pārnešanu. .
Šādos apstākļos jums būs atkārtoti jāreģistrē nodokļi par pārnešanas gadu un attiecīgi jāpieprasa atmaksa, ja iepriekš esat iesniedzis nodokļus savlaicīgi. Citreiz zaudējumi vienā gadā var izraisīt pārcelšanu tiem cilvēkiem, kuri nav iesnieguši pieteikumu vienā vai visos trīs iepriekšējos gados. Tas var mazināt dažus maksājamos nodokļus un var samazināt kavējuma maksājumus, pamatojoties uz parāda procentuālo daļu, jo kopējā nodokļa summa būs mazāka.
Tomēr visbiežāk cilvēki piemēro nodokļu zaudējumu pārnešanu, ja uzņēmumam ir sliktāki rezultāti vai ja indivīdiem ir gads, kurā ieguldījumi vai īpašums zaudē ievērojamu vērtību. Jebkurā no trim iepriekšējiem gadiem viņi, iespējams, ir maksājuši daudz vairāk nodokļos, pateicoties peļņai no investīcijām vai pieaugot tādu lietu vērtībām kā viņu mājas. Uzņēmumiem, kuriem ir bijuši ārkārtīgi ienesīgi gadi, ārkārtīgi slikts biznesa gads var likt mēģināt atgūt daļu no ienesīgajos gados samaksātajiem nodokļiem, izmantojot šāda veida pārnešanu.
Nodokļu pārskatīšanas iespēja parasti ir pieejama trīs gadus, un jums nav nepieciešama nodokļu zaudējumu pārnešana, lai to aizpildītu. Dažreiz cilvēki pamana, ka ir aizmirsuši veikt noteiktus atskaitījumus, kas viņiem varētu būt, vai nav ņēmuši vērā noteiktus zaudējumus attiecīgajā gadā. IRS, kā minēts, ļaus jums līdz trim gadiem mainīt nodokļus. Pat ja neizmantojat nodokļu zaudējumu pārnešanu kā līdzekli, lai atgūtu dažus no samaksātajiem nodokļiem, iespējams, vēlēsities grozīt savu deklarāciju, ja saprotat, ka iepriekšējā gadā esat samaksājis nodokļus pārāk maz vai pārmaksājis. IRS vietnē ir īpaši norādījumi un veidlapas par grozītas deklarācijas iesniegšanu un par to, kā pārskaitīt nodokļus no šī gada, lai saņemtu iepriekšējos gados samaksāto nodokļu atmaksu.