Sociālās apdrošināšanas nodokļus maksā ASV darbinieki un viņu darba devēji, lai finansētu vecuma, apgādnieka zaudējuma un invaliditātes apdrošināšanas programmu (OASDI). Programma, kas ietver arī vairākas labklājības iniciatīvas, palīdz pensionāriem, bezdarbniekiem, mirušu darbinieku bērniem un personām, kas saņem palīdzību no Medicare, Medicaid, labklājības un Valsts bērnu veselības apdrošināšanas programmas. Šo programmu nodokļiem, ko parasti dēvē par sociālās apdrošināšanas nodokļiem, ir nepieciešams arī atsevišķs Medicare nodoklis, kas ir iekļauts kopējā ieturējumā, ko nosaka Federālais apdrošināšanas iemaksu likums (FICA). Pastāvīgi nodarbinātas personas maksās pusi no sociālās apdrošināšanas nodokļa, bet otru pusi maksās viņu darba devēji, bet pašnodarbinātās personas maksā visu nodokli, jo viņi ir gan darba ņēmēji, gan darba devēji.
Sociālais nodrošinājums un Medicare ir divi galvenie sociālā nodrošinājuma nodokļa veidi. Šie divi nodokļi parasti tiek ieturēti kopā no darbinieka algas, taču tie tiek uzskatīti par atšķirīgām un atsevišķām daļām. 2010. gadā kopējais sociālās apdrošināšanas nodoklis bija 12.4% no kopējiem ienākumiem, savukārt Medicare nodoklis bija 2.9% no kopējiem ienākumiem. Darba ņēmēji bija atbildīgi par 6.2% no ienākumiem sociālajai drošībai un 1.45% no ienākumiem no Medicare, savukārt viņu darba devēji maksāja atlikušo pusi par katru nodokli.
2010. gada nodokļu atvieglojumu likums noteica sociālās apdrošināšanas nodokļa samazinājumu par 2% 2011. gadā, bet Medicare nodoklis palika nemainīgs. Darba ņēmēji 2011.gadā ir atbildīgi par 4.2% no sociālās apdrošināšanas nodokļa ienākumiem, bet darba devēji – par 6.2%. Medicare nodoklis paliek 1.45% katrai pusei.
Pašnodarbinātām personām ir jāmaksā abas sociālās apdrošināšanas nodokļu daļas, jo tās vienlaikus uzņemas darbinieka un darba devēja lomu. Tomēr joprojām ir spēkā Nodokļu atvieglojumu likums, tāpēc pašnodarbinātās personas 10.4. gadā maksā sociālās apdrošināšanas nodokli 2.9% no ienākumiem un Medicare nodokli 2011% no ienākumiem. 2010. gadā pašnodarbinātās personas maksāja kopā 15.3% apvienotie Medicare un sociālās apdrošināšanas nodokļi.
Sociālās apdrošināšanas nodokļi ir atsevišķi no standarta ienākuma nodokļiem. Likme, ar kādu indivīds tiek aplikts ar federālo ienākuma nodokli, atšķiras atkarībā no ienākumu līmeņa, bet visi darbinieki maksā vienādu procentuālo daļu par sociālās apdrošināšanas nodokļiem. Turklāt 2010. un 2011. gadā maksimālie ienākumi, kas ir pieejami sociālās apdrošināšanas un medicīniskās palīdzības aplikšanai ar nodokļiem, ir 106,800 XNUMX ASV dolāru (USD). Atšķirībā no parastā ienākuma nodokļa, šajās programmās fiziskās personas netiks apliktas ar nodokli par papildu naudu, kas nopelnīta pēc nodokļa limita sasniegšanas.