Pro forma finanšu pārskati sniedz uzņēmumiem aplēses par nākotnes finanšu rezultātiem. Visi uzņēmumi sagatavo sava veida finanšu pārskatus, no kuriem visizplatītākais ir peļņas vai zaudējumu aprēķins, bilance un naudas plūsmas pārskats. Problēma ar šiem paziņojumiem ir tāda, ka tie ziņo par iepriekšējo finanšu vēsturi, kas var atkārtoties vai neatkārtoties. Pro forma finanšu pārskati koncentrējas uz nākotni, izmantojot pagātnes informāciju kā vadlīnijas. Šīs aplēses palīdzēs uzņēmumam plānot nākotnes naudas izdevumus un sagatavoties spēcīgai vai vājai nākotnes peļņai.
Lielākā daļa uzņēmumu izmantos procentuālo pieauguma skaitli kā bāzi, novērtējot turpmāko finanšu informāciju. Piemēram, īpašnieki un vadītāji pētīs pašreizējo ekonomisko tirgu vai apstākļus un pārskatīs vēsturiskos finanšu pārskatus ar līdzīgām pārdošanas prognozēm. Tas var palīdzēt uzņēmuma vadības komandai noteikt, cik daudz pieaugs tā pārdošanas apjoms, piemēram, par 10 vai 15 procentiem. Šo pieauguma aplēsi pēc tam piemēro iepriekšējā gada finanšu pārskatiem, lai izveidotu nākamā gada pro forma finanšu pārskatus.
Peļņas un naudas plūsmas pārskats bieži vien ir divi populārākie finanšu pārskati. Bilances satur uzņēmuma aktīvus un saistības; šīs divas kategorijas — galvenokārt tās, kas ietilpst ilgtermiņa aktīvu vai saistību kategorijās — turpmākajos periodos var būtiski nepalielināties. Īstermiņa aktīvi un saistības, piemēram, nauda, debitoru parādi, krājumi, kreditoru parādi vai kredītlīnijas, var būt vienīgie konti, kas būtiski mainās. Īpašnieki un vadītāji var pieprasīt nelielu bilanci pro forma šiem kontiem, lai novērtētu saistītos izdevumus šiem kontiem.
Vienkāršs veids, kā izveidot pro forma finanšu pārskatus, ir piemērot pieauguma procentus iepriekšējiem pārskatiem. Daudzos gadījumos uzņēmuma finanšu programmatūra automātiski izveidos šos pārskatus. Grāmatvedim vienkārši būs jāievada paredzamais pieauguma temps un jāizveido pārskati. Izmantojot automatizētu programmatūru, tiek nodrošināti arī vairāki pro forma paziņojumi, kas sniedz aplēses par augstu, vidējo un zemo pieauguma tempu. Katrs paziņojumu kopums ļauj uzņēmumam pēc tam izveidot budžetu, pamatojoties uz dažādiem izaugsmes tempu scenārijiem.
Publiski turēti uzņēmumi investoriem bieži sniedz pro forma finanšu pārskatus. Šie paziņojumi parasti tiek pievienoti vadības paziņojumiem par nākotni. Tas ir veids, kā īpašnieki un vadītāji informē investorus par to, ko uzņēmums sagaida tuvākajā nākotnē. Uzņēmums arī iezīmē drošības tīklus, lai novērstu peļņas zaudējumus zemu izaugsmes gaidu gadījumā. Šī informācija var palīdzēt pārliecināt investorus, ka uzņēmums būs rentabls pat grūtos laikos.