Kas ir nejaušs labuma guvējs?

Vispārīgi runājot, nejaušs labuma guvējs tiek uzskatīts par nejaušu, jo pabalsta avots nav nodrošinājis tiešu labumu viņam. Piemēram, testamenta vai trasta veidotājs var noteikt, ka viņa īpašumi tiek sadalīti starp viņa pieaugušajiem bērniem. Šajā gadījumā katrs no bērniem ir tiešais labuma guvējs. Tomēr, visticamāk, no mantojuma iegūs arī šo bērnu laulātie un pēcnācēji, tādējādi katrs no viņiem kļūst par nejaušu labuma guvēju.

Tradicionālā hipotēkas dzīvības apdrošināšana var būt lielisks piemērs atšķirībai starp tiešajiem un netiešajiem labuma guvējiem. Šī apdrošināšana ir paredzēta, lai apdrošinājuma ņēmēja nāves gadījumā nomaksātu hipotēkas atlikumu par māju. Šajā situācijā tiešais labuma guvējs ir hipotēkas uzņēmums, jo tas ir nosaukts polisē un līdzekļi tiek izmaksāti tieši tai. Nejaušais labuma guvējs vai labuma guvēji būtu tie, kas manto māju, parasti apdrošinājuma ņēmēja ģimene.

Trasta situācijās labuma guvēja raksturs ietekmē arī nodokļu uzlikšanu. Tiešais labuma guvējs var tikt aplikts ar mantojuma vai ienākuma nodokli, savukārt netiešais labuma guvējs parasti nav. Tas attiecas arī uz lielāko daļu jomu, kur dzīvības apdrošināšana ir apliekama ar nodokli.

Nodokļu apsvērumiem var būt nozīmīga loma indivīda lēmumos par labuma guvēju. Piemēram, dažās jomās nodokļu likme atšķiras atkarībā no tā, vai mantotie līdzekļi tiek tieši sadalīti labuma guvējiem vienreizējā maksājumā vai arī tiek ievadīti trastā, kas izveidota, lai laika gaitā sadalītu līdzekļus saņēmējiem. Turklāt nodokļi atsevišķiem saņēmējiem var atšķirties no nodokļiem, ko maksā korporatīvie labuma guvēji.

Šī iemesla dēļ persona var nosaukt hipotēkas uzņēmumu vai citu kreditoru par galveno labuma guvēju, nevis norādīt savu laulāto par labuma guvēju. Tādā veidā laulātais gūst labumu no parāda dzēšanas, nerisinot nodokļu sekas. Šī stratēģija parasti ir visefektīvākā politikām, kas izveidotas, lai risinātu šo konkrēto situāciju, vai īstermiņa politikai pretstatā visa mūža vai vispārējai politikai.