Kas ir nevērtīgi vērtspapīri?

Atkarībā no likumiem un noteikumiem, ko ieviesusi attiecīgā nodokļu aģentūra, vērtspapīru kā nevērtīgu atpazīšanas process var būt salīdzinoši vienkāršs vai nedaudz sarežģīts. Dažas aģentūras pieprasa, lai bezvērtīgo vērtspapīru tirgus vērtība būtu nulle vismaz piecus vai sešus mēnešus pēc kārtas, pirms tos var pieprasīt kā kapitāla zaudējumus. Citām aģentūrām nav nepieciešams nekas cits kā dokumentēts pierādījums, ko iesniedz cienījama brokeru nams vai biržas pārstāvis, kurā vērtspapīri tika tirgoti. Tā kā bezvērtīgu vērtspapīru identificēšanas kritēriji atšķiras, ir svarīgi saprast, kādus noteikumus un procedūras pieprasa valsts vai valsts nodokļu aģentūra, kurā atrodas investors.

Viena no metodēm, kā deklarēt zaudējumus par bezvērtīgiem vērtspapīriem, ir pārdot tagad nevērtīgās akcijas vai obligāciju emisijas trešajai pusei, kas acīmredzami rada lielus zaudējumus ieguldītājam. Lai gan pārdošana rada uzreiz dokumentētus zaudējumus, kas, visticamāk, atbilstu vairuma nodokļu aģentūru prasībām, iespēja atrast ikvienu, kas vēlas iegādāties nevērtīgas akcijas, ir nedaudz zema, pat to investoru vidū, kuri vēlas radīt sava veida kapitāla zaudējumus. paši. Visticamākā stratēģija ir identificēt konkrētu notikumu, kas noticis, lai padarītu vērtspapīrus bezvērtīgus, un pēc tam parādīt, ka vērtspapīri nekad nav atguvušies no šī notikuma iznākuma. Lai gan apstākļu dokumentēšana ir rūpīgāka, pūles parasti rada iespēju pieprasīt lielākus kapitāla zaudējumus, iesniedzot nodokļu deklarāciju par periodu, kurā zaudējumi radušies.

Pirms mēģināt tos izmantot, lai deklarētu jebkāda veida kapitāla zaudējumus, ir svarīgi pārliecināties, vai bezvērtīgie vērtspapīri patiešām ir pilnīgi bezvērtīgi. Gadījumā, ja šķietami nevērtīgās akcijas vai obligācijas paliek investora īpašumā un kāda iemesla dēļ tās saplūst nākamajā taksācijas periodā, var būt nepieciešams iesniegt grozītu nodokļu deklarāciju par gadu, kurā tika apgalvots, ka vērtspapīri ir bijuši. nevērtīgs. Atkarībā no deklarētā kapitāla zaudējuma summas tas var izraisīt ievērojamu nodokļu atmaksāto summu, kā arī nodokļu sankcijas.