Termins “nodokļu aģents” var attiekties uz divām dažādām profesijām, kuras abas ir saistītas ar nodokļiem. Savā ziņā tā ir persona, kas pārstāv valdību izmeklēšanas un iekasēšanas procesos, lai pārliecinātos, ka iedzīvotāji un uzņēmumi maksā nodokļus. Otra nozīme attiecas uz personu, kas gatavo nodokļus kāda cita vārdā, piedāvājot profesionālu palīdzību cilvēkiem un uzņēmumiem, kuri paši nevar vai nevēlas sagatavot nodokļus. Šajā rakstā galvenā uzmanība ir pievērsta profesionāliem nodokļu sagatavotājiem, nevis valdības darbiniekiem.
Nodokļi var būt sarežģīts temats, un daudzās valstīs valdība ļauj nodokļu aģentiem sagatavot nodokļus par maksu, parasti apstrādājot arī iesniegšanas procesu. Lielākajā daļā vietu nodokļu aģentiem ir jābūt sertificētiem valsts aģentūrai, kas ir atbildīga par nodokļu uzlikšanu. Tas ir izstrādāts, lai novērstu gadījumus, kad cilvēki uzdodas par nodokļu aģentiem un vai nu pareizi negatavo nodokļus, jo nezina, kā to izdarīt, vai arī izmanto savu piekļuvi personīgajai finanšu informācijai krāpnieciskos nolūkos. Personas, kas meklē nodokļu aģentu, var lūgt, lai noskaidrotu personas kvalifikāciju, tostarp valdības atļauju praktizēt.
Sertificēti grāmatveži, nodokļu advokāti un daži citi profesionāļi var darboties kā nodokļu aģenti. Daudzi pieder profesionālām organizācijām ar savām sertifikācijas programmām un var lietot tādus terminus kā “nodokļu speciālists” vai “nodokļu sagatavotājs”. Dažos gadījumos cilvēkiem ir atļauts izmantot profesionālo nosaukumu tikai tad, ja viņiem ir atbilstoša kvalifikācija, un cilvēki var ziņot mātes organizācijai par krāpniecisku profesionālo akreditācijas datu izmantošanu.
Nodokļu aģents lūgs klientiem savākt visu viņu finanšu dokumentāciju, tostarp ierakstus par ienākumiem un izdevumiem. Daudzi strādā ar saviem klientiem, lai norādītu jomas, kurās var ietaupīt nodokļu deklarācijās, un uzdos virkni jautājumu, lai noteiktu, vai kāds ir tiesīgs saņemt noteiktas nodokļu atlaides, atskaitījumus un citus labumus. Īpaši cilvēkiem, kuri nepārzina nodokļu tiesības, tas var būt vērtīgs pakalpojums, jo viņi var uzzināt par daudziem pieejamajiem uzkrājumiem, piemēram, atskaitījumiem par mācību maksu, noteiktiem mājokļa izdevumiem un citiem jautājumiem atkarībā no valsts un taksācijas gada.
Kad nodokļu aģente ir pārliecināta, ka viņai ir pilnīgs priekšstats par klienta finansēm, viņa var sagatavot nodokļu deklarāciju, izmantojot šo informāciju. Viņa apliecina, ka informācija ir pareiza, un aprēķina kopējo nodokļu saistību un nodokļa vai atmaksas apmēru. Lielākā daļa vienlaikus sagatavos federālos un reģionālos nodokļus, dublējot informāciju abās veidlapu kopās. Kad visas veidlapas ir aizpildītas, nodokļu aģents liek klientam tās parakstīt un iesniegt, bieži vien elektroniski, lai nodrošinātu ātrumu.