Detektīvās kontroles ir pasākumi, ko uzņēmums izmanto, lai identificētu pārkāpumus, lai tos varētu novērst, ideālā gadījumā pēc iespējas ātrāk. Tādi likumi kā 2002. gada Sarbanesa-Okslija likums nosaka iekšējās kontroles izmantošanu, lai risinātu izplatītas grāmatvedības un ētikas problēmas, un uzņēmumi arī vēlas izmantot kontroles, lai izvairītos no izšķērdēšanas, krāpšanas un citām problēmām, ar kurām tie var saskarties, veicot uzņēmējdarbību. Detektīvās kontroles pretrunā ir korektīvas kontroles, kas ir pasākumi, lai novērstu problēmu rašanos pirmajā vietā.
Viens no detektīvu kontroles piemēriem ir audits. Lielākā daļa uzņēmumu regulāri veic ārējos un iekšējos auditus, lai pārskatītu finanšu pārskatus, rūpīgi pārbaudītu departamentus un noteiktu, vai ir kādi pārkāpumi. Tie var ietvert piesavināšanās un krāpšanas pazīmes uzņēmumā, kā arī darbības, kas liecina par mēģinājumu slēpt finanšu problēmas no investoriem, regulatoriem un plašas sabiedrības. Uzņēmumi var izmantot pārsteiguma auditus kā vēl vienu detektīvās kontroles veidu, tāpēc cilvēki nekad nezina, kad sagaidīt novērtējumu.
Citas detektīvas kontroles var ietvert noteiktu darbību veidu izraisītājus, piemēram, brīdinājuma brīdinājumus, kas tiks parādīti, kad cilvēki iesaistīsies finanšu darījumos, kas šķiet neregulāri. Ja nodaļa vienmēr izsniedz čeku vienam un tam pašam pārdevējam par vienu un to pašu summu, pēkšņas izmaiņas var radīt bažas, un var tikt izveidota detektīva kontrole, lai ziņotu grāmatvedības nodaļai par šādām izmaiņām, lai viņi varētu noskaidrot notika un kāpēc.
Uzņēmumi var izmantot tādus pasākumus kā obligātās ziņošanas veidlapas, lai tie varētu agri konstatēt neregulāras darbības, bieži vien finanšu pārskatu veidā, kas neatbilst tam, ko persona vai nodaļa faktiski dara. Šīs detektīvās kontroles var ietvert tādas lietas kā automātiska datu nosūtīšana uz grāmatvedību pārskatīšanai, nepārtrauktas revīzijas nodrošināšana, lai cilvēki varētu uztvert kaut ko neparastu gandrīz tiklīdz tas notiek. Grāmatveži un advokāti var strādāt kopā, lai izstrādātu atbilstošus un efektīvus kontroles mehānismus.
Dažas detektīvās kontroles ir noteiktas likumā, un uzņēmumiem ir jāpierāda, ka tie tās izmanto un atbilst normatīvajiem standartiem par šo kontroles līdzekļu izmantošanu. Citi tiek uzskatīti par daļu no vispārpieņemtiem standartiem un prakses, un, lai gan tie nav skaidri pieprasīti, tie ir ļoti laba ideja. Uzņēmumi, kas novirzās no pieņemtās prakses, var būt bažu un aizdomu mērķi, jo cilvēki vēlēsies uzzināt, kāpēc viņi grāmatvedības praksē neseko līdzi citiem uzņēmumiem. Citas kontroles var būt fakultatīvas, bet ieteicamas juridisku vai ētisku iemeslu dēļ.