Kas ir apgrozāmā kapitāla prasība?

Pamatformula apgrozāmā kapitāla noteikšanai ietver tikai divus faktorus. Pirmkārt, ir jādefinē uzņēmuma apgrozāmie likvīdie aktīvi. Tas var nedaudz atšķirties no vispārējiem aktīviem, jo ​​galvenā uzmanība tiek pievērsta tiem resursiem, kurus var ātri un viegli pārvērst skaidrā naudā. Likvīdie aktīvi var būt tādi resursi kā nenomaksātais norēķinu debitoru parādu atlikums, īpašums, kas netiek tieši izmantots uzņēmuma darbībā, kā arī atlikumi dažādos darbības kontos.

Jānosaka arī korporācijas kārtējās saistības. Tas ietver gan īstermiņa saistības, piemēram, parastos un vispārīgos ikmēneša darbības izdevumus, gan arī jebkurus ilgtermiņa parādus. Atņemot saistības no likvīdajiem aktīviem, iespējams noteikt aktuālo apgrozāmo līdzekļu prasību.

Vispārējā ideja ir nodrošināt, ka tiek gūti pietiekami ieņēmumi, lai segtu korporācijas svarīgākās darbības un ļautu gūt papildu ieņēmumus nākotnē. Uzņēmumi var darboties ar negatīvu apgrozāmo kapitālu, pamatojoties uz dažiem ilgtermiņa parādiem, un tas ne vienmēr liecina, ka uzņēmumam ir finansiālas problēmas. Tomēr, aprēķinot pašreizējo apgrozāmā kapitāla prasību vismaz reizi ceturksnī, uzņēmums varēs pamanīt tendences, kas var liecināt par problēmām. Piemēram, ja prasība atklāj augstāku negatīvo koeficientu no iepriekšējiem periodiem, lai gan ilgtermiņa parāds tika samazināts, tas var norādīt uz problēmu ar pārdošanas apjomu samazināšanos, mazākiem ienākumiem vai citiem faktoriem.