Apgrozāmo līdzekļu pārvaldīšana ir apstrāde ar uzņēmuma apgrozāmajiem līdzekļiem. Par apgrozāmiem līdzekļiem tiek uzskatīti visi uzņēmuma vai uzņēmuma rīcībā esošie aktīvi, kas ir līdzvērtīgi skaidrai naudai vai kurus var likvidēt naudā gada laikā. Parasti apgrozāmie līdzekļi ir uzņēmuma krājumi, kā arī debitoru parādi un jebkuri īstermiņa ieguldījumi.
Apgrozāmo līdzekļu pārvaldīšanas galvenais princips ir nodrošināt pareizu ienākumu un saistību plūsmu līdzsvarā. Pārvaldot apgrozāmos līdzekļus, tiek ņemti vērā arī uzņēmuma ilgtermiņa ieguldījumi, bet īstermiņa līdzekļi, cits apgrozāmo līdzekļu nosaukums, ir svarīgi uzņēmuma likviditātes noteikšanā. Likviditātes mēraukla patiesībā ir mērs, cik labi un cik ātri uzņēmums spēj nomaksāt savus parādus.
Pašreizējās devas aprēķināšana ir svarīga, lai noskaidrotu pareizu apgrozāmo līdzekļu pārvaldīšanas līdzsvaru. Tekošais reitings ir uzņēmuma apgrozāmie līdzekļi, kas dalīti ar tā īstermiņa saistībām. Pašreizējās saistības tiek definētas kā tas, kas uzņēmumam ir jāatmaksā noteiktā laika ciklā, vai nu finanšu gadā, vai laika ciklā, kas ir īpašs uzņēmumam, atkarībā no tā, kurš no šiem periodiem ir ilgāks.
Ja uzņēmuma apgrozāmie līdzekļi ir USD 100,000 60,000 ASV dolāru (USD), bet saistības bija USD 1.67 1.67 USD, tas būtu vienāds ar aptuveni USD 2 USD, kas nozīmē, ka uzņēmumam ir 1 USD, kas jāatmaksā par katru parādā esošo dolāru. To parasti uzskata par pienācīgu strāvas koeficientu, lai gan tas, kas nosaka labu attiecību, dažādās nozarēs atšķiras. Vispārīgi runājot, apgrozāmo līdzekļu attiecība XNUMX USD apmērā pret katriem USD XNUMX saistībām tiek uzskatīta par pienācīgu.
Finanšu plānotājs vai jebkura persona, kas ir atbildīga par pašreizējo līdzekļu pārvaldību, strādā, lai saglabātu pašreizējās attiecības līdzsvaru, kas pazīstama arī kā apgrozāmā kapitāla attiecība. Sabalansēta attiecība nozīmē, ka uzņēmums ne tikai ir labā stāvoklī īstermiņā, bet arī to, ka uzņēmums ir pievilcīgāks kreditoriem un investoriem, jo pašreizējā koeficienta vērtība tiek uzskatīta par labu veidu, kā noteikt uzņēmuma fiskālo kompetenci. Ja vērtība ir pārāk zema, tas nozīmē, ka uzņēmums nav labs kredītrisks, jo tas nevar viegli atmaksāt savus parādus. Pārāk augsta pašreizējā koeficienta vērtība var nozīmēt, ka uzņēmums neprot pārvaldīt un ieguldīt savus apgrozāmos līdzekļus.