Faktoringa līgums ir pirkuma līgums, saskaņā ar kuru persona vai vienība, piemēram, sabiedrība, iegādājas nenokārtotus parādus, rēķinus vai debitoru parādus ar atlaidi no citas vienības, parasti uzņēmuma. Faktorings ir ļoti izplatīts tekstilrūpniecībā, lai gan 20. gadsimta beigās par faktoringa vienošanos sāka interesēties arī finanšu firmas, dažkārt kaitējot patērētājam, kurš bieži vien nezina, ka viņa vai viņas kreditoru parādi. var tikt pārdots citam uzņēmumam ar atšķirīgām maksājumu politikām nekā sākotnējam kreditoram. Faktoringa vienošanās Amerikas Savienotajās Valstīs ir izplatīta jau pirms revolūcijas, taču pēdējos gados apvienošanās un konsolidācija ir krasi mainījusi faktoringa līgumu risināšanas veidu. Cita starpā “faktoru” vai uzņēmumu skaits, kas iegādājas debitoru parādus, ir sarucis līdz nelielam skaitam megalītu korporāciju.
Uzņēmumi ģenerē neapmaksātus debitoru parādus, pārdodot preces vai pakalpojumus patērētājiem vai citiem uzņēmumiem uz kredīta, un tie periodiski izvēlas faktorēt savu parādu, noslēdzot faktoringa vienošanos ar citām pusēm, saskaņā ar kurām to nenomaksātie debitoru parādi tiek dzēsti, kaut arī ar atlaidi, un cits uzņēmums ir atbildīgs par parāda atgūšanu. Daudziem uzņēmumiem parāds ir kapitāls, un faktoringa līgums ir lielisks veids, kā piesaistīt šo kapitālu un nodot to izmantojamā formā, jo īpaši liela apjoma nozarēs ar lielu kreditoru apjomu, piemēram, tekstilizstrādājumu tirdzniecībā.
Faktoringa līgums var būt azarts faktoram, kurš uzņemas rēķinus, jo var rasties slikti parādi vai citi šķēršļi līdzekļu iekasēšanai. Rezultātā faktori ir sākuši veikt kredīta pārbaudes un novērtēt potenciālo klientu finansiālo stāvokli pirms faktoringa līguma noslēgšanas, jo īpaši tāpēc, ka arvien vairāk faktoru ietekmē mazumtirdzniecību, kas savukārt saskaras ar lielu patērētāju parādu apjomu, no kuriem daži var nebūt atgūstami. Klienti sniedz gada pārskatus un citus finanšu stāvokļa rādītājus faktoriem pirms to apstiprināšanas. Faktori bieži nosaka kredītlīniju ar klientiem un nosaka kredīta apjomu, ko klienti var piedāvāt klientiem.
Tradicionāli ir divu veidu faktoringa līgumi. Pirmo sauc par “avansa” vienošanos, kurā faktors veic maksājumu pēc tam, kad klients ir nosūtījis preces klientiem. Otra ir “termiņa” vai “iekasēšanas” vienošanās, kurā faktors maksā par rēķiniem pa daļām vai nu norādītajā izpildes datumā, vai tad, kad faktors ir iegādājies rēķinus. Dažos gadījumos klienti tiek informēti, ka rēķini ir pārsūtīti faktoram, un tiek uzdots attiecīgi pārskaitīt maksājumus. Tomēr tas ne vienmēr notiek, un dažreiz klienti nezina, ka viņu rēķini ir saistīti ar faktoringa vienošanos.
Faktoringa vienošanos seja ir mainījusies kopš 1970. gadiem, jo lielāks procents mazumtirdzniecībā iesaistīts faktoringā, mazāks kopējo faktoru skaits un daudz augstāki riski. Līdz ar pārmaiņām 20. gadsimta beigās pieauga patērētāju informētība un pārskatāmība attiecībā uz faktoringa līgumiem, kā arī lielāka piesardzība attiecībā uz faktoru daļu. Gala rezultāts ir miljardiem dolāru liels kapitāls, kas baro finanšu nozari un galu galā arī ekonomiku.
SmartAsset.