Ieraksta datums ir datums, kurā uzņēmums identificē akcionārus, kuriem tas izmaksās gaidāmās dividendes. Akciju īpašnieki ieraksta datumā saņems dividendes. Kad datums ir pienācis, akciju cena parasti samazināsies par dividenžu summu. To sauc par “ex-dividenžu tirdzniecību”. Iemesls, kāpēc akcijas tirgo bez dividendēm, ir tāpēc, ka, ja akcijas tiek pārdotas pēc ieraksta datuma, dividendes saņem pārdevējs, kurš bija akcionārs ieraksta datumā.
Ex-dividenžu datums ir ex-dividenžu perioda pirmā diena. Ex-dividenžu periods ir laika periods no ieraksta datuma līdz dividenžu faktiskās izmaksas datumam. Akcijas tirgo bez dividendēm visu bezdividenžu periodu.
1. augustā uzņēmums var paziņot par dividendēm, kas izmaksājamas 1. septembrī 15. augusta akcionāriem. Šajā gadījumā ieraksta datums ir 15. augusts. Visi 15. augusta rekordakcionāri saņems dividendes. Akcijas tiks tirgotas bez dividendēm no 16. augusta līdz 1. septembrim.
Attiecībā uz ieguldījumu fondiem ieraksta datums tiek izmantots, lai noteiktu katru īpašnieku un viņam piederošo akciju skaitu noteiktā datumā, lai izmaksātu akcionāriem sadales. Kopfondu sadales parasti tiek izmaksātas katru gadu vai pusgadā, lai gan fondos esošie vērtspapīri maksās dividendes dažādos laikos visa gada garumā. Ieraksta akcionāri ieraksta datumā saņems sadali sadales datumā.
Ar aktīviem nodrošināto vērtspapīru ieraksta datums ir datums, kurā tiek identificēti īpašnieki, lai varētu sadalīt plānoto maksājumu. Īpašnieki šajā datumā saņems maksājumu maksājuma datumā. Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri ir parāda instrumenti, kas nodrošināti ar konkrētiem aktīviem, piemēram, debitoru parādiem vai iemaksas līgumiem. Veicot kontu iekasēšanu vai nomaksas nomaksu, maksājumi tiek sadalīti vērtspapīru īpašniekiem saskaņā ar nodrošinājuma noteikumiem.
Ikreiz, kad tiek pirkti vai pārdoti vērtspapīri, pirms darījuma ierakstīšanas ir norēķinu periods. Akciju vai pašvaldības obligāciju tirdzniecība tiek veikta trīs akciju tirdzniecības dienas pēc pārdošanas. ASV valdības obligācijas un kopfondi parasti norēķinās nākamajā dienā pēc tirdzniecības datuma. Tas ir svarīgi paturēt prātā, jo darījums ir jānokārto pirms ieraksta datuma, lai pircējs varētu saņemt dividendes vai sadali.