Īpašuma nodokļi ir nodokļi, ko iekasē par īpašumu, kas pieder privātpersonai vai uzņēmumam. Lielākajā daļā valstu tos pārvalda vietējā līmenī un iedala divās kategorijās; nekustamā īpašuma nodokļi un personas īpašuma nodokļi. Īpašuma nodokļa atvieglojumi ir jebkura programma, kas samazina vai novērš īpašuma nodokļu slogu.
Daudzās valstīs galvenais nekustamā īpašuma nodokļa atvieglojumu avots ir nekustamā īpašuma nodokļa samazinājums vai ierobežojums, ko iekasē par īpašumu, kas pieder gados vecākiem vai invalīdiem, kuru ienākumi ir zemāki par noteiktu līmeni. Dažos štatos vai provincēs ir arī noteikumi par īpašuma nodokļa ierobežojumiem vai atbrīvojumiem nodokļu maksātājam, kurš neatbilst programmu vecuma un invaliditātes prasībām, bet ir kvalificētas personas pārdzīvojušais laulātais. Kredīts var būt pieejams arī jaunākam nodokļu maksātājam bez invaliditātes, kurš atbilst stingrākiem maksimālo ienākumu ierobežojumiem.
ASV ar nekustamā īpašuma nodokli nav atļauts iekasēt īpašumu, kas pieder baznīcām vai citām reģistrētām bezpeļņas organizācijām, ja vien šis īpašums netiek turēts vienīgi ienākumu gūšanas nolūkā. Piemēram, īpašumu, kurā atrodas baznīca, nevar aplikt ar nodokli, bet kinoteātris, kas regulāri ir pieejams sabiedrībai kā ienākumu gūšanas līdzeklis, var tikt aplikts ar īpašuma nodokli pat tad, ja tas pieder reliģiskam ordenim. Vēsturiskie īpašumi, kas uzskaitīti Nacionālajā vēsturisko vietu reģistrā, var būt arī atbrīvoti no īpašuma nodokļa atkarībā no reģiona valsts un vietējiem likumiem.
Daži štati, piemēram, Kolorādo un Pensilvānija, piedāvā īpašuma nodokļa atvieglojumus īpašuma nodokļa/īres kredīta veidā iedzīvotājiem, kuri atbilst noteiktiem vecuma, invaliditātes vai ienākumu ierobežojumiem. Daudzi rajoni var arī samazināt nekustamā īpašuma nodokļus, pamatojoties uz vecumu un ilgmūžību mājās, vai iesaldēt nekustamā īpašuma nodokļa summu, kad iedzīvotājs sasniedz noteiktu vecumu. Citas valstis var pilnībā atcelt nekustamā īpašuma nodokli invalīda veterāna personīgajam iedzīvotājam, pamatojoties uz invaliditātes apmēru un cēloni.
Īpašuma nodoklis tiek iekasēts arī par personīgo īpašumu, piemēram, transportlīdzekļiem, inventāru un mākslas darbiem. Tie parasti ir ad valorem nodokļi, kas tiek iekasēti katru gadu un pamatojoties uz īpašuma vērtību. Vietas var piedāvāt īpašuma nodokļa atvieglojumus antīkiem transportlīdzekļiem, ja īpašnieks maksā vairāku gadu licences maksu, kas pēc tam kļūst par mūža licenci. Transportlīdzekļiem, kas ir modificēti ar ratiņkrēslu pacēlājiem citās invalīdu izmitināšanas vietās, var arī tikt piemēroti samazināti īpašuma nodokļi.
Īpašuma nodokļa atvieglojumi var būt ienākuma nodokļa atskaitījuma veidā. Atskaitījums ir summa, kas tiek atskaitīta no bruto ienākumiem pirms ienākuma nodokļa aprēķināšanas. ASV, ja indivīds detalizēti norāda savus atskaitījumus, viņš var atņemt summu, kas samaksāta par nekustamā īpašuma un personīgā īpašuma nodokļiem. Tika izmantotas pagaidu īpašuma nodokļa atvieglojumu programmas, kas ļāva tiem, kuri nav norādījuši, pievienot standarta atskaitījumiem daļu no tajā gadā samaksātajiem nekustamā īpašuma nodokļiem.
Personīgā īpašuma nodoklis tiek aprēķināts par inventāru un visu uzņēmuma īpašumu, kas pieder uzņēmumiem dažās vietās. Personas īpašuma nodokļa atvieglojumu noteikumu, kas atbrīvo vai ierobežo daļu no šiem nodokļiem, var izmantot, lai stimulētu vietējo ekonomiku ekonomikas lejupslīdes laikā. Reģioni var arī piedāvāt nekustamā īpašuma nodokļa atvieglojumus uzņēmumiem, kuri apsver iespēju pārcelties uz šo teritoriju.
SmartAsset.