Māju īpašnieki var gūt labumu no īpaša nekustamā īpašuma nodokļa atlaides, ja viņiem ir nenomaksāta hipotēka. Tas ietver procentus no primārās mājas hipotēkas un otrā mājokļa hipotēkas. Pērkot vai pārdodot mājokli, ir pieejamas dažādas nekustamā īpašuma nodokļa atlaides.
Hipotēkas procenti ir atskaitāmi no nodokļiem par taksācijas gadu, kurā tie tiek maksāti. Lai pretendētu uz šo nekustamā īpašuma nodokļa atskaitījumu, māju īpašniekiem, iesniedzot nodokļu deklarāciju, ir jānorāda nodokļu deklarācijas atskaitījumi, izmantojot Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) veidlapu 1040 A grafiku. Ir papildu nodokļu deklarācijas atskaitījums, ko var uzskaitīt A sarakstā — mājas biroja nodokļu atskaitījums.
Ja daļa no mājas tiek izmantota tikai kā biznesa birojs, īpašnieks var pretendēt uz mājas biroja nekustamā īpašuma nodokļa atskaitījumu. Mājas īpašniekam ir jāaprēķina kvadrātmetri, lai aprēķinātu, cik liela daļa hipotēkas sedz šo mājas daļu. Ja tiek izmantots mājas biroja atskaitījums, biroja platību nevar iekļaut hipotēkas atskaitījumā.
Būtībā tas nozīmē, ka īpašnieks nevar veikt divus dažādus nodokļu atskaitījumus par vienu un to pašu mājas daļu. Izmantojot mājas biroja atskaitījumu, tiek piemēroti ierobežojumi. Ja īpašnieks neatbilst mājas biroja atskaitījumam, hipotēkas atskaitījumu joprojām var izmantot šai mājas platībai.
Cilvēki, kuriem ir hipotēka uz otru māju, var izmantot arī hipotēkas atskaitījumu. Ja mājoklis ir īrēts īpašums, īpašniekam tas ir jāizmanto vismaz daļu gada, lai varētu pretendēt uz atskaitījumu. Ja mājoklis netiek izīrēts, īpašnieks pretendē uz atskaitījumu neatkarīgi no tā, vai īpašnieks mājoklī gada laikā vispār dzīvo vai ne.
Citas nodokļu atlaides ir pieejamas, kad cilvēki pērk vai pārdod māju. Pircēji dažreiz maksā punktus, iegādājoties māju, lai samazinātu hipotēkas procentu likmi. Punkti ir priekšapmaksas procenti un parasti ir 1% no hipotēkas summas. Šie punkti ir atskaitāmi no nodokļiem tajā gadā, kurā tie tiek izmaksāti.
Ja mājas īpašnieks refinansē esošu hipotēku, tiek piemēroti citi noteikumi. Visi samaksātie punkti joprojām ir atskaitāmi no nodokļiem, taču atskaitījums tiek sadalīts visā aizdevuma darbības laikā. Piemēram, mājoklis tiek refinansēts, un īpašnieks maksā trīs punktus jeb 4,000 ASV dolārus (USD) par aizdevumu uz 20 gadiem. Mājas īpašnieks dala USD 4,000 USD ar 20 gadiem, lai aprēķinātu ikgadējo nekustamā īpašuma nodokļa atskaitījumu. Šis mājas īpašnieks var atskaitīt hipotēkas procentus plus USD 200 no nodokļu deklarācijas katru gadu nākamos 20 gadus.
Kad mājoklis tiek pārdots, pārdevējs var atskaitīt ar pārdošanu saistītās izmaksas no pārdošanas ar nodokli apliekamās ienākumu summas. Šīs izmaksas var ietvert reklāmas, slēgšanas izmaksas, ko iekasē aizdevējs, un nekustamā īpašuma aģentu komisijas maksas. Šajā nekustamā īpašuma nodokļa atskaitījumā var iekļaut arī izmaksas par lieliem mājas uzlabojumiem, kas veikti, lai māju sagatavotu pārdošanai.
Faktiskās nekustamā īpašuma nodokļa atskaitījumu summas mainīsies atkarībā no IRS atbilstības prasībām. IRS noteikumi parasti tiek atjaunināti katru gadu. Īpašuma īpašnieki pirms nodokļu deklarācijas iesniegšanas var konsultēties ar oficiālo IRS vietni vai nodokļu speciālistu, lai aprēķinātu nekustamā īpašuma nodokļa atskaitījumus.