Tirdzniecības grāmatas būtībā ir lielu finanšu iestāžu portfeļi. Tie satur informāciju par visiem iestādes turējumā esošajiem vērtspapīriem, kā arī visu un visu grāmatvedības darījumu, kas saistīti ar grāmatā ierakstīto vērtspapīru pirkšanu un pārdošanu, vēsturi. Tas padara tos par salīdzinoši vienkāršu resursu, ko var izmantot, lai ātri izsekotu jebkurai iestādes veiktajai ieguldījumu darbībai.
Visi ieguldījumu darbības veidi ir iekļauti tirdzniecības grāmatā. Šis detalizācijas līmenis ir ļoti noderīgs, apsverot kāda veida jaunu darījumu, kas ietekmēs bankas vai finanšu iestādes aktīvus. Ja banka vēlas apsvērt iespēju izveidot pirkšanas/pieprasīšanas starpību saistībā ar iespējamu pirkšanu vai pārdošanu, tirdzniecības portfelī ierakstītās darījuma informācijas pārskatīšana var izrādīties noderīga ierosinātās darbības novērtēšanas procesā. Tādā pašā veidā grāmatā ietvertā informācija var nedaudz izgaismot iespējamo risku, kas saistīts ar konkrēto ieguldījumu shēmu.
Viena no galvenajām jebkuras bankas vai finanšu iestādes funkcijām ir veikt saprātīgus ieguldījumus, kas saviem klientiem nodrošina labu atdevi. Pareizi uzturētas un regulāri aplūkotas tirdzniecības grāmatas atbalsta šo funkciju, sniedzot īsu informāciju par pagātnes darījumiem. Tirdzniecības portfeļa detaļās ir iekļauta arī jaunākā informācija par aktīviem, kas šobrīd atrodas bankas īpašumā, un tādējādi palīdz izveidot pamatu turpmākai tirdzniecības darbībai.
Ir svarīgi atzīmēt, ka tirdzniecības portfelī tiek iekļauti tikai tie aktīvi, kas ir atļauti izmantošanai aktīvajā tirdzniecībā un ieguldījumu stratēģijās. Citi aktīvi, kas netiek uzskatīti par atļautiem ieguldījumu darbībām, tiek uzskaitīti citā portfelī, kas pazīstams kā bankas portfelis. Tas nozīmē, ka visi vērtspapīri, kurus banka plāno paturēt līdz termiņa beigām, netiek uzskaitīti tirdzniecības portfelī. Tā vietā šo ilgtermiņa ieguldījumu gaita tiek ierakstīta banku grāmatā.
Ideja par atsevišķas grāmatvedības uzskaiti par aktīviem, ko var izmantot investīcijām un tirdzniecībai, neaprobežojas tikai ar bankām un cita veida finanšu iestādēm. Arī privātie investori bieži izmanto to pašu pieeju, izveidojot īpašu tirdzniecības grāmatu kā daļu no vispārējās finanšu uzskaites. Tāpat kā grāmatā ir novilkta skaidra robeža starp aktīviem, kurus var izmantot tirdzniecībai, un tiem, kurus paredzēts turēt ilgtermiņā, investoru tirdzniecības portfelis var sasniegt to pašu mērķi.