Bankas grāmata ir grāmatvedības uzskaites vai grāmatiņas veids, ko izmanto, lai izsekotu visiem vērtspapīriem, kurus konkrēta iestāde pašlaik aktīvi netirgo. Parasti vērtspapīrus, kas ir reģistrēti šāda veida grāmatvedības grāmatā, ir paredzēts turēt ilgāku laika periodu, sagaidot, ka šie aktīvi starpposmā nodrošinās noteiktu atdevi. Izmantojot šo pieeju vērtspapīru pārvaldīšanai, ir daudz vienkāršāk noteikt, kuri turējumi šobrīd tiek uzskatīti par piemērotiem tirdzniecībai un kuri jāuzglabā vismaz līdz nākamajai periodiskajai pārskatīšanai.
Daudzas iestādes faktiski saglabās bankas portfeļa pavadoni, kas pazīstams kā tirdzniecības portfelis. Šī otrā grāmatvedības ieraksta mērķis ir izveidot un uzturēt to ieguldījumu sarakstu, kuri pašlaik tiek aktīvi tirgoti. Lai gan abas grāmatas nodrošina ieguldījumu vērtības kāpumus un kritumus, pamatojoties uz tirgus rezultātiem, tirdzniecības portfelis ir vērtīgs rīks, ko izmanto ne tikai, lai noteiktu, kādus aktīvus tirgot, bet arī to, kad tos tirgot.
Laiku pa laikam vērtspapīri, kas tiek izsekoti bankas grāmatā vai tirdzniecības grāmatā, tiks pārvietoti no viena ieraksta uz otru. Piemēram, ja tiek konstatēts, ka aktīvs, kas pašlaik tiek izsekots bankas portfelī, vairs nav tā vērts, lai to turētu uz ilgu laiku, aktīvs tiek izņemts no bankas portfeļa un pārvietots uz izsekošanas grāmatu, kur tas kļūst piemērots tirdzniecībai. Tajā pašā laikā, ja aktīvs, kas parasti tika uzskatīts par piemērotu tirdzniecībai, pēkšņi tiek uztverts kā tāds, kuru vērts paturēt ilgtermiņā, vērtspapīrs tiek pārnests uz bankas portfeli, kur tas paliek līdz notikumiem tirgū. norāda, ka ir nepieciešamas izmaiņas.
Bankas grāmatiņā ierakstītajos datos var iekļaut jebkura veida vērtspapīrus. Viens no biežākajiem ieguldījumu piemēriem, kas, iespējams, tiks izsekots šāda veida ierakstiem, ir obligāciju emisijas ar salīdzinoši ilgu termiņu. Pieņemot, ka obligācijas emitents ir stabils un nav daudz iespēju, ka obligācija tiks atsaukta pirms termiņa, ieguldītājs, iespējams, izsekos obligācijas virzību uz dzēšanas termiņu, izmantojot bankas portfeli. Kopā ar obligācijām, izmantojot šāda veida ierakstīšanas metodi, var izsekot arī akciju emisijas, kas ir iegādātas ar nolūku turēt tās ilgāku laiku, bieži vien tāpēc, ka vērtspapīri darbojas nemainīgi dažādās tirgus situācijās.