Kas ir zaudējumi no noklusējuma?

Ņemot vērā lielo kredītu apjomu, ko banka jebkurā brīdī izsniedz, vienmēr pastāv iespēja, ka daļa no tiem cilvēkiem vai organizācijām, kam nauda aizdota, var nonākt apstākļos, kas neļaus šo naudu atmaksāt. Lai gan banku biznesā tas ir dzīves fakts, bankām joprojām ir jāatskaitās par šiem zaudējumiem un jāpārliecinās, ka šie zaudējumi nerada pārāk lielu iespiedumu to darbībā. Zaudējumi pēc noklusējuma ir viens no veidiem, kā izmērīt šos zaudējumus.

Zaudējumu saistību nepildīšanas gadījumā izšķirošā koncepcija ir izpratne, ka saistību nepildīšanu nevar vienkārši izmērīt pēc sākotnēji aizdotās naudas summas. Gandrīz katram aizdevumam, ko banka piešķir, aizņēmējam ir jāiesniedz ķīla. Tas var būt komerciāls vai dzīvojamais nekustamais īpašums, uzņēmums, kas varētu piederēt aizņēmējam, vai citi aktīvi, ko banka varētu pieprasīt kā apdrošināšanu pret saistību nepildīšanu. Tāpēc reti ir gadījumi, kad banka zaudē visu savu aizdevumu.

Vienkāršotā piemērā iedomājieties, ka banka aizdod uzņēmumam USD 1,000,000 750,000 1,000,000 ASV dolāru (USD). Uzņēmums kā ķīlu aizdevuma nodrošināšanai nodod ēku, kas ir tā darbības bāze un kuras vērtība ir USD 750,000 250,000. Ja uzņēmums zaudē savu darbību, pirms tas var veikt kādu no aizdevuma maksājumiem, banka var atgūt daļu sava kapitāla, pārņemot ēku savā īpašumā.

Ir svarīgi atzīmēt, ka katra banka izmanto savu īpašo formulu, lai noteiktu zaudējumus saistību neizpildes dēļ. Katra banka ņem vērā pieļaujamo nodrošinājumu klāstu, klientu specifiku, stāvokli tirgū un citus vietnei raksturīgus faktorus, lai noskaidrotu, cik lielu zaudējumu procentuālo daļu ir pieņemami. Šo procentuālo daļu parasti mēra, ņemot vērā bankas kopējo zaudējumu un riska darījumu, kad tiek mērīti visi kredīti.