Nodokļu konsultanti ir finanšu eksperti, kas palīdz klientiem nodokļu jautājumos. Tas var ietvert nodokļu deklarāciju sagatavošanu, pārstāvja pienākumus vai speciālista padomu sniegšanu. Veidi, kādos konsultants darbojas, piemēram, viņu honorāri un licencēšanas prasības, dažādās jurisdikcijās var ievērojami atšķirties.
Visbiežāk nodokļu konsultantu uzdevums ir palīdzēt cilvēkiem sagatavot un iesniegt nodokļu deklarācijas. Tas var būt vērtīgs pakalpojums, jo, ja tas netiek darīts pareizi, nodokļu maksātājam var būt jāmaksā soda nauda. Nepareizi sagatavotas nodokļu deklarācijas var arī nozīmēt, ka nodokļu maksātājs nesaņem atlaidi, kas tai pienākas. Tas ir īpaši svarīgi valstīs, kur sistēma parasti paredz aprēķinu samaksu avansā un pēc tam pārsnieguma atgūšanu kā atlaidi finanšu gada beigās.
Otrs nodokļu konsultantu uzdevums ir sniegt palīdzību un padomus vispārīgos nodokļu jautājumos. Tas varētu ietvert uzņēmuma izveides maiņu vai maksājumu un ienākumu pārkārtošanu, lai tie iekļautos citā taksācijas gadā. Dažās jomās pastāv atšķirība starp nodokļu sagatavotāju, kas strādā tikai ar nodokļu deklarāciju sagatavošanu, un konsultantu, kurš piedāvā detalizētāku palīdzību.
Veids, kā nodokļu konsultanti iekasē maksu, var ievērojami atšķirties. Daudzi iekasēs fiksētu maksu, jo īpaši par nodokļu sagatavošanu. Daži iekasēs atšķirīgu maksu atkarībā no laika, ko viņi pavada projektā, vai ienākumu vērtības, uz ko attiecas nodokļu situācija. Dažos gadījumos konsultants var iekasēt daļu no jebkuras atlaides, ko viņš var iegūt.
Nodokļu konsultants var būt īpaši noderīgs audita laikā. Vairumā gadījumu konsultants audita laikā drīkstēs formāli darboties kā nodokļu maksātāja vai uzņēmuma pārstāvis. Tas nozīmē, ka viņš vai viņa darbojas kā nodokļu ierēdņu kontaktpunkts un var atbildēt uz daudziem viņu jautājumiem.
Nav nekas neparasts, ka nodokļu konsultantiem ir specialitāte. Tas varētu ietvert nodokļu uzlikšanu uzņēmumiem, nodokļu likumus par labdarības organizācijām vai īpašuma nodokli. Vairumā gadījumu speciālistam būs formāla izglītība vai apmācība attiecīgajā nodokļu tiesību jomā, kā arī profesionālā pieredze šādu lietu risināšanā.
Juridiskās prasības nodokļu konsultanta darbībai dažādās valstīs un dažādās valstīs ir atšķirīgas. Dažos ASV štatos nav juridisku ierobežojumu attiecībā uz to, kas var sagatavot nodokļu veidlapu. Citās valstīs ir noteiktas īpašas licencēšanas prasības, kas var atšķirties atkarībā no tā, vai konsultantam ir atļauts audita laikā darboties kā pārstāvim. Ir arī profesionālas asociācijas, kas var sniegt zināmu garantiju konsultanta profesionālajai kompetencei.