Kad cilvēki sāk īpašuma plānošanas procesu, bieži vien primārais jautājums ir īpašuma aizsardzība pret nodokļiem, īpaši, ja īpašums ir liels. Amerikas Savienotajās Valstīs federālo īpašuma nodokli daudzi uzskata par mantojuma nodokli, un pastāv īpašuma vērtības griesti, kuru pārsniedzot, īpašuma īpašniekam nomirstot tiek uzlikts liels nodoklis. Mantojums var pāriet no viena laulātā citam bez nodokļu uzlikšanas, ja vien laulātais ir ASV pilsonis, bet pārdzīvojušā laulātā mantiniekiem nodoklis būs jāmaksā pēc otrā laulātā nāves. Tomēr ir iespējams izvairīties no īpašuma nodokļiem — vismaz ievērojamā mērā — izveidojot trastu.
Īpašuma un mantojuma nodokļi ir tie, no kuriem lielie īpašumi visbiežāk meklē atvieglojumus. Lai gan šie divi termini bieži tiek lietoti kā sinonīmi, atšķirība starp tiem pamatā ir tāda, ka īpašuma nodokļus maksā mirušā īpašums, bet mantojuma nodokļus maksā tie, kas manto mirušā bagātību. Pastāv īpašuma nodokļa likumi federālā līmenī un mantojuma un īpašuma nodokļa likumi štata līmenī, kur pastāv diezgan lielas atšķirības.
Ar ASV 2010. gada nodokļu atvieglojumu likumu tika paaugstināta federālā īpašuma nodokļa griestu vērtība līdz 5 miljoniem ASV dolāru (USD), un faktiskā nodokļa likme bija 35 procenti. Tas nozīmē, ka viss īpašums, kas pārsniedz USD 5 miljonu maksimālo robežu, tiks aplikts ar 35 procentiem, ja vien tas netiek nodots laulātajam. Tieši šo pārmērīgo summu tie, kam ir lieli īpašumi, vēlas ar trastu pasargāt no mantojuma nodokļa.
Izvairoties no mantojuma nodokļa maksāšanas ar trastu, īpašuma līdzekļi tiek faktiski pārskaitīti mantiniekiem, neapliekot tos ar mantojuma nodokli. 2011. un 2012. takksācijas gadā precēti cilvēki ASV varēs apvienot savus individuālos 5 miljonu USD dāvinājuma nodokļa atbrīvojumus, lai bez nodokļu nomaksas pārskaitītu līdz USD 10 miljoniem USD saviem mantiniekiem. Tomēr šādi atbrīvojumi var mainīties, tāpēc tie, kas plāno savus īpašumus, var mēģināt aizsargāt savus īpašumus un samazināt mantojuma nodokli, izmantojot trastu, kas pazīstams kā AB trasts.
AB trasta “A” daļu parasti sauc par trasta “laulības” daļu; “B” daļa ir pazīstama kā “apvedceļa” vai “ģimenes” daļa. Šos trastus var izveidot, izmantojot testamentu vai atsaucamu dzīvu trastu. Šis trasta veids ļauj apvienot abus laulāto atbrīvojumus un, vienam laulātajam mirstot, ļauj pārdzīvojušajam laulātajam izmantot trasta naudu uzturēšanās izdevumu segšanai. Kad mirst otrais laulātais, lielā atbrīvojuma summa nozīmē, ka par visiem īpašumiem, izņemot pašu lielāko, mantinieki nemaksās īpašuma nodokli vai nemaksās to ļoti maz.
Mantojuma nodokļi, ko iekasē atsevišķas valstis, ir cits jautājums. 2011. gadā septiņi ASV štati iekasēja mantojuma nodokli, kas svārstījās no aptuveni 1 procenta līdz 20 procentiem no īpašuma vērtības. Visas septiņas valstis ir atbrīvotas no šī nodokļa laulātajiem, kā arī četri bērni un mazbērni. Parasti nav iespējams izvairīties no šī mantojuma nodokļa nomaksas ar trastu, tāpēc daži cilvēki testamentā iekļauj valodu, kas liek mantojums maksāt jebkādus mantojuma nodokļus, par kuriem varētu būt atbildīgi mantinieki.