Individuālā pensijas konta (IRA) atkārtota raksturošana ir procedūra IRA konversijas vai iemaksas atcelšanai gadījumā, ja tā rada finansiālus zaudējumus konta turētājam. Tas var būt nepieciešams nodokļu vai ienākumu atbilstības iemeslu dēļ. Nodokļu maksātājiem ir jābūt ļoti uzmanīgiem, veicot IRA atkārtotu raksturojumu, jo process ir sarežģīts un ir iespējamas kļūdas, kas var izraisīt lielāku nodokļu rēķinu vai citas problēmas. Var būt nepieciešams konsultēties ar finanšu speciālistu.
IRA konvertēšanas gadījumā nodokļu maksātāji dažreiz pārvērš savus IRA no tradicionālajiem uz Roth vai citiem formātiem, un vēlāk saprot, ka tas viņus nostāda neizdevīgā situācijā. Viņi var pieprasīt IRA raksturojumu, lai atsauktu lēmumu, atjaunojot kontu tradicionālajā formātā. Lai to izdarītu, ir jāatver jauna tradicionālā IRA un jāpārskaita līdzekļi, ņemot vērā jebkādu peļņu un zaudējumus kontā, lai tos varētu deklarēt nodokļos. Investori var arī pārrakstīties citā virzienā, pārvēršot tradicionālo par Rotu.
IRA iemaksas dažkārt pārsniedz ierobežojumus vai ienākumu tiesības, jo īpaši ieguldītājiem ar mainīgiem ienākumiem, kuri galu galā nenovērtē, cik daudz naudas viņi nopelna attiecīgajā gadā. Šie ieguldītāji var izmantot IRA atkārtotu raksturojumu, lai atsauktu šīs iemaksas. Tomēr nav iespējams atsaukt darba devēja iemaksas saskaņā ar noteikumiem, kas attiecas uz IRA atkārtotas raksturošanas procedūrām.
Pirms uzsākt IRA atkārtotu raksturojumu, ir svarīgi tikties ar finanšu konsultantu vai grāmatvedi, lai saņemtu padomu. Atkārtotai raksturošanai ir jānotiek noteiktā laika posmā, un ir daži soļi, kas investoram jāveic, lai to izdarītu pareizi. Lai izvairītos no problēmām ar nodokļu deklarācijām, ir svarīgi arī pārliecināties, vai konta dokumentācija ir precīza un pilnīga. Nevainīgi izdarītu nodokļu deklarācijas kļūdu var izlabot ar grozītu nodokļu deklarāciju, taču IRS nākotnē investoru var uztvert ar paaugstinātām aizdomām.
Finanšu plānotāji var palīdzēt izveidot pensiju kontus un veikt visas nepieciešamās izmaiņas, lai apmierinātu ieguldījumu vajadzības. Ieguldītājiem jāapzinās, ka viņiem var tikt piemērotas soda sankcijas par tādām darbībām kā IRA atkārtota raksturošana, kā arī viņiem var nākties veikt dažas korekcijas savos nodokļos. Viņiem jāpārliecinās, vai lēmums ir pareizs konkrētajai situācijai. Grāmatvedis var sniegt palīdzību un informāciju par iespējām, lai ieguldītājs varētu pieņemt apzinātu lēmumu par to, kā aizsargāt pensiju kontus un citus ieguldījumus.