IRA turētājbanka parasti ir finanšu iestāde, piemēram, banka vai brokeris, kam ir uzticēta atbildība par klienta individuālā pensijas konta (IRA) aktīvu aizsardzību. Saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) noteiktajiem noteikumiem IRA turētājam ir jābūt apstiprinātai finanšu iestādei; indivīds nedrīkst darboties kā IRA glabātājs. Nefinanšu iestādēm, kuras vēlas darboties kā IRA turētājbankas, vispirms jāsaņem īpašs IRS apstiprinājums.
IRA turētājbanka veic darījumus klienta vārdā, glabā visus nepieciešamos un atbilstošos ierakstus par visām darbībām, kas veiktas aizgādnības statusā, un iesniedz visus ziņojumus, piemēram, paziņojumus un nodokļu paziņojumus, ko pieprasa vai nu aizbildniecības līgums, vai tiesību akti. Tā var būt arī atbildīga par IRA aktīvu sadali saskaņā ar klienta norādījumiem un atbilstošu dokumentu iesniegšanu. Tomēr IRA turētājam nav jāsniedz ieguldījumu vai juridiskas konsultācijas, tāpēc klientam ir jāpārliecinās, ka visi turētājbankai sniegtie norādījumi atbilst IRS kodeksam.
IRA aktīvus var ieguldīt dažādos vērtspapīros un citos finanšu instrumentos. Noteikumi aizliedz IRA aktīvus ieguldīt kolekcionējamos priekšmetos, piemēram, mākslas un retajās monētās, kā arī dzīvības apdrošināšanā, taču ir atļauti daudzi citi ieguldījumi, piemēram, nekustamais īpašums, franšīzes, hipotēkas un nodokļu ķīlas, kā arī daudzi citi. Tomēr daudzas finanšu iestādes ierobežos ieguldījumu veidus, ko tās atļaus savās aizbildniecībā esošajām IRA. IRA īpašniekiem, kuri vēlas, lai resursi tiktu ieguldīti nekustamajā īpašumā vai citos netradicionālos ieguldījumos, ir jāatrod un jāizvēlas IRA turētājbanka, kas atļaus šādus ieguldījumus. Tādējādi būtu lietderīgi, ja nekustamā īpašuma pārvaldības uzņēmums meklē IRS sertifikātu, lai kļūtu par IRA turētājbanku, lai pārvaldītu nekustamajā īpašumā ieguldītās IRA.
Daudzos gadījumos klienti vienkārši nogulda aktīvus turētāja kontā, ievērojot vispārīgas vadlīnijas par to apstrādi vai ieguldījumu. Likums uzliek fiduciāru atbildību IRA aizbildņiem, kas nozīmē, ka viņiem klientu intereses ir jāizvirza augstāk par savām interesēm. Tas nozīmē, piemēram, ka turētājbanka nedrīkst ieguldīt IRA aktīvus augsta riska projektos vai ieguldījumos bez klienta skaidras piekrišanas.
Vēl viena patērētājiem pieejama iespēja ir pašregulēta IRA. Šis ir IRA veids, kura darbību un ieguldījumus vada klients, turētājs vienkārši izpilda klienta vēlmes.
Viena no svarīgākajām lietām, kas jāatceras attiecībā uz pašvirzītajām IRA, ir tāda, ka ne IRA īpašnieks, ne turētājbanka nevar tieši gūt peļņu no tā ieguldījumiem, lai gan turētājbanka var iekasēt maksu par sniegtajiem pakalpojumiem. Tādējādi IRA var investēt nekustamajā īpašumā, bet īpašnieks nedrīkst uzreiz gūt peļņu no ieguldījuma, aizņemot vai pārvaldot īpašumu. Tāpat tas būtu interešu konflikts, ja IRA iegādātos īpašnieka hipotēku vai nodokļu apgrūtinājumu.
Izvēloties IRA turētājbanku, jāņem vērā ne tikai ieguldījumu veidi, ko tas atļaus klientu IRA, bet arī uzliktās maksas. Lielākā daļa iestāžu iekasēs nelielu ikgadēju uzturēšanas maksu par tradicionālajām, pašpārvaldītajām IRA. Tomēr pašregulētu IRA administrēšana var būt ievērojami dārgāka netradicionālo līdzekļu rakstura dēļ.
IRA turētāji sniedz būtisku pakalpojumu IRA īpašniekiem, taču viņu loma ir ierobežota un dažos gadījumos ierobežota. IRA īpašniekiem rūpīgi jāiepazīstas ar noteikumiem, kas reglamentē viņu IRA, lai viņi netiktu pārmērīgi ierobežoti pensijas uzkrājumu mērķu sasniegšanai.