Uzkrājumu stimulu atbilstības plāns darbiniekiem individuālais pensijas konts (SIMPLE IRA) ir pensiju plāna veids, ko darba devējs var izvēlēties izveidot. Kad persona nolemj veikt SIMPLE IRA apgāšanās, ir daži padomi, kas var palīdzēt viņam izvairīties no nodokļiem un sodiem. Šādi padomi ietver pārliecību, ka nauda no sākotnējās IRA tiek ieskaitīta jaunajā kontā 60 dienu laikā pēc izmaksas. Padomi var ietvert arī konta veidu, kurā var tikt iemaksāta nauda, lai izvairītos no nodokļu uzlikšanas. Piemēram, SIMPLE IRA, kas ir jaunāks par diviem gadiem, ir jāpārnes uz tāda paša veida kontu, lai izvairītos no nodokļiem un sodiem.
Viens no svarīgākajiem padomiem SIMPLE IRA apgāšanās gadījumā ir apgāšanās savlaicīgums. Ar SIMPLE IRA apgāšanās palīdzību konta īpašnieks saņem līdzekļus no viņa SIMPLE IRA; viņam ir jānogulda šie līdzekļi jaunā SIMPLE IRA, IRA vai cita veida pensijas kontā. Lai izvairītos no nodokļu un sodu maksāšanas, personai parasti ir 60 dienas, lai noguldītu līdzekļus. Konta īpašnieks var izmantot naudu saviem mērķiem, ja vien viņš ir pārliecināts, ka var veikt iemaksu 60 dienu laikā. Ja viņš nogulda naudu pēc 60 dienām, nauda parasti tiek uzskatīta par sadali un tiek aplikta ar nodokļiem un soda sankcijām.
Laiks ir svarīgs arī, izvēloties IRA veidu, kurā konta īpašnieks ievietos savu SIMPLE IRA. Ir divu gadu noteikums, kas ietekmē SIMPLE IRA apgāšanās. Lai izvairītos no aplikšanas ar nodokļiem un sodiem, personai SIMPLE IRA, kas ir jaunāka par diviem gadiem, ir jāpārceļ uz citu SIMPLE IRA. Pēc divu gadu atzīmes personai parasti ir iespēja pārvērst savu SIMPLE IRA uz jaunu SIMPLE IRA, IRA vai cita veida pensijas kontu, piemēram, 401K vai 457 plānu.
Persona, kura vēlas veikt SIMPLE IRA apgāšanās procesu, tā vietā var apsvērt pārsūtīšanas veikšanu. Šādā gadījumā viņa SIMPLE IRA kontā esošie līdzekļi tiek pārskaitīti uz citu kontu. Viņš naudu nesaņem un nav jāuzņemas atbildība par tās savlaicīgu iemaksu jaunā kontā. Šo pārskaitījumu rezultātā parasti netiek uzlikti nodokļi vai soda sankcijas. Tomēr uz tiem parasti attiecas divu gadu noteikums.