Kopfondu izmaksu bāze atspoguļo prēmiju, ko ieguldītājs samaksāja, lai iegādātos konkrēta fonda akcijas. Ieguldītāji var aprēķināt kopfondu pārdošanas izpirkšanas izmaksu bāzi, izmantojot grāmatvedības metodi, ko sauc par FIFO metodi. Alternatīvi ieguldītāji var izmantot īpašo identifikācijas metodi vai vidējo izmaksu metodi, lai gan noteikumi par izmaksu bāzes aprēķināšanu nodokļu ziņošanas vajadzībām dažādās valstīs atšķiras.
Daudzas kopfondu kompānijas pieprasa, lai investori maksā komisijas maksu, kas pazīstama kā slodze, kad akcijas tiek pirktas vai pārdotas. Maksas, kas samaksātas pirkuma brīdī, tiek sauktas par priekšapmaksu, un lielākajā daļā valstu investori var pievienot šīs slodzes kopfondu izmaksu bāzei. Kad investors pārdod akciju, ieguldītājs no izpirkšanas vērtības atskaita akcijas izmaksas un slodzi un uzrāda starpību kā ar nodokli apliekamo peļņu no darījuma. Kopfondu akciju cenas tiek noteiktas pēc akciju tirgus dienas slēgšanas un akciju cena ir atkarīga no fondā turēto vērtspapīru slēgšanas vērtībām. Līdz ar to, ja ieguldītājs vienā dienā pērk vairākas konkrēta fonda akcijas, tad visām šīm akcijām būs vienāda cena un vienāda izmaksu bāze.
Ja ieguldītājs pērk vairākas akcijas noteiktā fondā dažādos laika periodos, tad katrai no šīm akcijām ir atšķirīga izmaksu bāze. Ja ieguldītājs pēc tam pārdod šīs akcijas regulāri, ieguldītājam parasti ir jāaprēķina akciju izmaksu bāze, izmantojot FIFO metodi. Saskaņā ar FIFO tiek pieņemts, ka pirmās akcijas, ko investors pērk, ir pirmās akcijas, ko investors pārdod.
Īpašā identifikācijas metode ļauj ieguldītājiem norādīt akcijas, kuras tiek izpirktas noteiktā brīdī. Tas nozīmē, ka ieguldītājs var izvēlēties pārdot akcijas, kas tika nopirktas par augstāko cenu, lai samazinātu kapitāla pieaugumu un nodokļus, kas izriet no akciju izpirkšanas. Vidējo izmaksu metode ietver kopējo akciju iegādes izmaksu un maksas par ielādi saskaitīšanu un šīs kopsummas sadalīšanu starp ieguldītājam piederošo akciju skaitu. Katrai akcijai ir vienāda izmaksu bāze, lai gan kapitāla pieaugums no akciju izpirkšanas var atšķirties, ja ieguldītājs pārdod akcijas dažādos laika posmos.
Dažas kopfondu kompānijas pārdod tā sauktos bezslodzes fondus, un investoriem nav jāmaksā slodze, lai iegādātos šīs akcijas. Tomēr daudzos gadījumos akcionāriem ar tukšgaitas akcijām ir jāmaksā darījuma maksa par akciju pirkšanu, taču tās ir apstrādes maksas, nevis pārdošanas komisijas, un tās netiek uzskatītas par daļu no kopfondu izmaksu bāzes. Tāpēc, aprēķinot kopfondu izmaksu bāzi, pirkuma cenai netiek pievienotas darījuma maksas, ja vien ieguldītājs nevar norakstīt šīs maksas kā nodokļu atskaitījumus.