Kas ir dienu apgrozāmais kapitāls?

Lai saprastu, kā process funkcionē, ​​ir jāsaprot apgrozāmā kapitāla būtība. Būtībā apgrozāmie līdzekļi ir uzņēmuma spēja segt īstermiņa parādsaistības ar apgrozāmajiem līdzekļiem. Apgrozāmie līdzekļi attiecas uz jebkuru skaidru naudu, kas atrodas darbības kontā, kā arī uz visiem nenomaksātajiem atlikumiem uzņēmuma debitoru parādos, kā arī uz pašreizējo krājumu vērtību. Apgrozāmā kapitāla ideja ir apstiprināt, ka uzņēmumam ir pieejami aktīvi, kurus var izmantot, lai savlaicīgi izpildītu šīs saistības.

Pamatformula dienu apgrozāmā kapitāla aprēķināšanai prasa noteikt vidējo apgrozāmo kapitālu un šo skaitli reizināt ar 365, dienu skaitu kalendārajā gadā. Šo skaitli savukārt dala ar uzņēmuma pārdošanas ieņēmumiem. Šī aprēķina galīgā kopsumma iegūst dienas kopsummu, ko var salīdzināt ar kopējo īstermiņa saistību summu. Ja uzņēmums šīs saistības var segt tikai dažās dienās, tad tiek uzskatīts, ka dienu apgrozāmie līdzekļi ir lieliski. Ja aprēķinos norādīts, ka apgrozāmā kapitāla konvertēšana ieņēmumos prasa daudzas dienas, tā ir zīme, ka pašreizējā darbības procesā varētu būt nepieciešami uzlabojumi.

Šāda veida fundamentālā analīze ir svarīga turpmākajā uzņēmuma dzīvē. Salīdzinot viena perioda dienu apgrozāmo kapitālu ar iepriekšējo periodu apgrozāmo kapitālu, ir iespējams noteikt negatīvas tendences, kas vēlāk varētu radīt nopietnas problēmas. Izolējot šos faktorus ātrāk nekā vēlāk, uzņēmums var veikt pasākumus, lai labotu visas situācijas, kas negatīvi ietekmē darbību un rada ilgāku kavēšanos apgrozāmā kapitāla pārvēršanā ieņēmumos. Rezultātā bizness saglabājas pamatā stabils un var turpināt darbību tik ilgi, kamēr attiecība saglabājas pieņemamā līmenī.