Kas ir fantoma ieguvums?

Vienā piemērā, kā tas var notikt, kopfondam, iespējams, būs jāpārdod dažas akcijas, lai piesaistītu kapitālu. Visbiežāk tas notiek gadījumos, kad cilvēki vēlas pārdot savas akcijas atpakaļ fondam, bet fonds nevar atļauties tās iegādāties, nepārdodot ieguldījumus. Tā rezultātā fonds gūst kapitāla pieaugumu, jo tas gūst peļņu no pārdošanas, un to dara arī fonda dalībnieki. Fonda vērtība pēc tam var samazināties, jo tas netur šos ienesīgos ieguldījumus, radot kapitāla zaudējumus, taču nodokļu nolūkos dalībniekiem joprojām ir jādeklarē kapitāla pieaugums un jāpieņem nodokļu saistības.

Cita veida fantoma pieaugums var rasties saistībā ar mājokļa bloķēšanu. Cilvēki, kuri zaudē savas mājas, gūst zaudējumus, jo viņi nevar paņemt līdzi savu kapitālu, taču viņi var arī gūt kapitāla pieaugumu. Ja bankas piedod daļu aizdevuma, tas tiek uzskatīts par peļņas veidu, un aizņēmējs var tikt uzskatīts par pārdevēju nodokļu nolūkos, un tādējādi viņš var gūt kapitāla pieaugumu no pārdošanas cenas. Aizņēmēji var neapzināties, ka atsavināšana var radīt fantoma peļņu, un var neapzināties, ka viņiem tas ir jādeklarē par nodokļiem.

Nodokļu kodekss ir izstrādāts, lai ņemtu vērā dažādas finanšu situācijas, lai nodrošinātu pareizu nodokļu iekasēšanu. Fantoma peļņa ir viena no jomām, kurā nodokļu kodeksa principi ir pamatoti, taču dīvaina apstākļu maiņa var likt situācijai šķist negodīga. Var ziņot arī par kapitāla zaudējumiem, kas ļauj cilvēkiem samazināt fantoma peļņu, deklarējot zaudējumus attiecīgajā taksācijas gadā.

Nodokļu plānošana var notikt visu gadu, bet īpaši svarīga tā var būt decembrī, kad cilvēkiem ir pēdējā iespēja veikt darbības, kas var samazināt nodokļu saistības nākamajā gadā. Grāmatvedis var pārskatīt finanšu pārskatus un citu informāciju, lai sniegtu padomu par to, kā nodokļu maksātājs varētu vēlēties risināt konkrētus nodokļu jautājumus. Ja nodokļu deklarācijā var parādīties fantoma pieaugums, var būt noderīgi to plānot laikus.