Kas ir ikgadējā izslēgšana?

Personai ir atļauts nodrošināt neierobežotu skaitu izslēgšanas gadījumu citām personām. Tomēr neviena saņēmēja saņemto dāvanu apjoms nedrīkst pārsniegt USD 10,000.00 USD. Tāpat dāvinātājs nevar kontrolēt to, kā saņēmējs izmanto dāvanas. Tie ir jāsniedz brīvi, bez jebkāda veida kvalifikācijas par to, kā dāvana saņēmējam jāizmanto. Līdztekus šai dāvanai nav saistoša pieeja, aktīviem ir jābūt tādiem, kas ir aktuāli. Tas nozīmē, ka dāvanas saņēmējam jāspēj nekavējoties izmantot dāvanu tā, kā viņš vai viņa uzskata par piemērotu.

Lai saglabātu ikgadējā izslēgšanas statusu, dāvinātājam ir jāspēj apstiprināt, ka dāvana pagarināta pēc paša vēlēšanās un ka dāvanas saņemšanai nav bijuši saistīti nosacījumi. Tas izslēgtu situācijas, kad fiziska persona ir saņēmusi dāvanu noteiktam mērķim, piemēram, lai samaksātu par izglītību koledžā vai kā pirmo iemaksu par īpašumu. Ja ir pierādījumi, ka dāvana tika pasniegta ar jebkāda veida nosacījumiem, izslēgšana nevar tikt piešķirta.

Ikgadējās izslēgšanas koncepcija ļauj personām, kuras vēlas sniegt palīdzību citām personām, to darīt, nemaksājot dāvinājuma nodokļus. Tādējādi persona, kas vēlas uzdāvināt mīļotajam draugam vai radiniekam īpašumu, to var darīt. Ikgadējais izņēmums attiecas uz gadījumiem, kad dāvana tika pagarināta tikai tāpēc, ka dāvinātājs ir vēlējies piedāvāt dāvanu kā apliecinājumu dāvanas saņēmējam. Dāvanu nodokļa neesamība ļauj cilvēkiem ļoti viegli izvēlēties būt dāsniem pret mīļajiem vai citām pusēm, ja viņi to izvēlas.

Ikgadējais izņēmums ir jāpieprasa par taksācijas gadu, kurā dāvana tika pasniegta. Pēc fakta nav iespējams atgriezties un pieprasīt ikgadēju izslēgšanu. Grāmatveži un finanšu konsultanti var konsultēt personas, kuras vēlas pasniegt dāvanu citai personai, un pareizi noformēt dokumentus, kas palīdzēs klasificēt dāvanu kā ikgadēju izņēmumu.