Kas ir Keogh plāns?

Tāpat kā visiem pensijas uzkrājumu plāniem, Keogh plānam ir priekšlaicīgas izņemšanas sods, ja dalībnieks ir vairāk nekā 5% īpašnieks, un maksājumi jāsāk līdz tā gada 1. aprīlim, kurā dalībniekam aprit 70 gadi. Izņemšanu no plāna nevar sākt, kamēr dalībniekam nav 59 gadi. gadu vecumā un pensijā.

Keogh plānā ir divu veidu uzkrājumu plāni: noteiktu pabalstu plāns un noteiktu iemaksu plāns. Izmantojot noteiktu pabalstu plānu, dalībnieks nosaka, cik lielu summu viņš vēlas izņemt, aizejot pensijā. Izmantojot šo skaitli, tiek izmantota aktuāra formula, lai aprēķinātu iemaksas procentuālo daļu, pamatojoties uz dalībnieka paredzamo dzīves ilgumu, vēlamo summu un gadu skaitu, kas atlicis veikt iemaksas pirms aiziešanas pensijā. Izmantojot noteikto iemaksu, dalībnieks izvēlas, cik lielu ieguldījumu viņš vai viņa vēlas katru gadu veikt Keogh plānā.

Keogh plāna noteikto iemaksu plānā ir divi veidi, kā darba devējs var dot ieguldījumu plānā: peļņas sadales plāns un naudas pirkšanas plāns. Izmantojot peļņas sadales plānu, ieguldījums ir atkarīgs no uzņēmuma peļņas. Viena no šāda veida plānu priekšrocībām īpašniekiem ir tā, ka likums ļauj izlaist iemaksas vājos gados. Naudas pirkšanas plānā katru gadu tiek iemaksāta noteikta summa, bez peļņas vai zaudējumiem. Abiem noteiktu iemaksu plānu veidiem maksimālais atskaitīšanas limits ir 25%.

Keogh plāns paredz, ka iemaksas jāveic skaidrā naudā, taču tās var ieguldīt dažādos veidos. Iegūtie aktīvi tiek turēti darbinieku uzticībā, un tos var nodot IRA, ja viņi atstāj uzņēmumu. Liels ieguvums uzņēmuma īpašniekam ir tas, ka viņš vai viņa var atskaitīt visu Keogh gada iemaksu sev, kā arī to, kas tiek veikts saviem darbiniekiem.