401(k) plāns ir kvalificēta pensiju plāna veids. Parasti to sponsorē uzņēmums, lai gan ir arī dažādas citas struktūras, piemēram, skolas un bezpeļņas organizācijas, kas darbiniekiem piedāvā 401. (k) plānus.
Galvenā atšķirība starp 401(k) plānu ir tā, ka tas darbiniekiem piedāvā to, ko sauc par algu atlikšanas vienošanos. Algas atlikšana ir darbinieka algas summa, kas tiek atlikta, proti, atliktais nodoklis, līdz darbinieks izņem naudu no plāna.
Ieguvums darbiniekam ir tāds, ka algas atlikšana tiek iemaksāta pirms nodokļu nomaksas. Tas ne tikai samazina darbinieka ar nodokli apliekamos ienākumus, bet arī potenciāli ietaupa naudu beznodokļu pensijai tajos darba gados, kad persona parasti atrodas augstākā nodokļu kategorijā nekā pensijas gados.
Papildus algu atlikšanas funkcijai daudzi 401(k) plāni nodrošina atbilstošu iemaksu par daļu vai visu darbinieka algu atlikšanu. Ir dažādas formulas, ko darba devējs var izmantot atbilstošajām iemaksām. Tā varētu būt atliktā procentuālā daļa, piemēram, 50% no pirmajiem 5% atliktās algas. Tas varētu būt arī dolārs par dolāru ieguldījumu. Neatkarīgi no formulas, laika gaitā atbilstošās iemaksas var pāraugt lielos atlikumos un būt nozīmīgs ieguvums 401(k) plāna dalībniekiem.
Vēl viens svarīgs 401(k) plānu aspekts ir tas, ka saskaņā ar likumu tiem ir jābūt nediskriminējošiem. Papildus arodbiedrību vai ārvalstnieku nerezidentu izslēgšanai uzņēmums parasti nevar izveidot 401(k) plānu tā, lai tas būtu pieejams tikai noteiktai grupai, piemēram, īpašniekiem vai konkrētiem darbiniekiem. Tomēr ir noteikumi, kas ļauj 401 (k) plānā noteikt, ka darbiniekiem ir jāstrādā noteikts stundu skaits gadā. Tā kā stundu prasība nevar būt lielāka par 1000 stundām gadā, daudzi nepilna laika darbinieki joprojām varētu piedalīties.
Tāpat kā jebkura pensijas plāna, 401 (k) plānu galvenā ideja ir tāda, ka tie nodrošina ilgtermiņa ieguldījumu peļņas potenciālu, kas ļauj dalībniekiem ietaupīt līdzekļus pensijai. Ietaupījumu potenciāls ir saistīts ar naudas nepieejamību, kad dalībnieks ir veicis ieguldījumu 401(k) plānā. Aktīvus nav viegli izņemt. Dalībniekam ir jābūt pieļaujamam iemeslam saskaņā ar darba devēja 401(k) plāna noteikumiem. Visizplatītākais pieļaujamais iemesls, kas lieliski ilustrē atlikuma izņemšanas grūtības, ir darba attiecību pārtraukšana.
Lai mazinātu vilcināšanos, ko daudzi dalībnieki varētu justies par savu grūti nopelnīto naudu lielākoties neaizskaramā kontā, daudzos 401(k) plānos ir iekļauta aizdevuma funkcija. 401(k) aizdevums ļauj dalībniekiem izņemt naudu no sava 401(k) konta. Parasti aizdevumu var ņemt jebkura iemesla dēļ. Kredīta summai ir ierobežojumi, un aizdevums ir jāveido tā, lai dalībnieks regulāri atmaksātu aizdevumu. Aizdevuma ieguvums ir tāds, ka procentu likme vienmēr būs taisnīga, un atmaksa, ieskaitot procentus, tiek atgriezta dalībnieka kontā.
Lielākā daļa nozares speciālistu piekrīt, ka naudas izņemšana no 401 (k) plāna būtu jāveic tikai kā pēdējais līdzeklis. Nodokļu sekas ir smagas, un peļņas potenciālam tiek nodarīts būtisks kaitējums, samazinot konta atlikumu. 401(k) plāna konts ir jāuzskata tieši par tādu, kāds tas ir — ilgtermiņa pensijas uzkrājumu risinājums.