Privāts mūža rentes trests ir kapitāla pieauguma atlikšanas programma, kas palīdz gan ar lielu kapitāla pieaugumu, gan amortizācijas atgūšanas izmaksām. Šis plāns ir izdevīgs komerciāla vai dzīvojamā nekustamā īpašuma īpašniekam, kuram nekavējoties nav vajadzīga nauda no tā pārdošanas. Tā kā daudzi cilvēki saskaras ar augstiem nodokļiem par augsti novērtētu īpašumu, privātais mūža rentes trests piedāvā iespēju ietaupīt naudu.
Privātajā mūža rentes trastā īpašnieks īpašumu “pārdod” trastam, nododot īpašumtiesības pirms īpašuma faktiskās pārdošanas. Pilnvarnieka “maksājums” ir privāta mūža rentes līguma veidā. Šis līgums ir izveidots, lai veiktu iepriekš noteiktu maksājumu skaitu par konkrētu, iepriekš aprēķinātu summu uz atlikušo īpašnieka dzīvi. Anuitātes maksājumu aprēķina pēc formulas, izmantojot pārdošanas ieņēmumu summu, īpašnieka vecumu un IRS noteikto procentu likmi.
Ieņēmumi no īpašuma pārdošanas pēc tam tiek turēti privātajā mūža rentes trestā, un pilnvarnieks var tos ieguldīt. Maksājumus īpašniekam var veikt tikai par iepriekš noteiktu un saskaņotu summu. Jebkuri ienākumi, ko gūst privātais mūža rentes trests, ir jāsaglabā trasta saņēmējiem.
Īpašnieks tiek aplikts ar nodokli tikai par maksājumiem no mūža rentes, kad tie tiek saņemti, nevis no visas summas pārdošanas brīdī. Maksājumi nav jāsāk nekavējoties, padarot privāto mūža rentes trestu par gudru izvēli aiziešanai pensijā. Kamēr maksājumi sākas līdz 70 gadu vecumam, īpašnieks var izmantot nodokļu priekšrocības.
Privātā mūža rentes trasta programma ļauj īpašniekiem viegli izmantot tās priekšrocības. Pārdodamais īpašums var būt jebkurš komerciāls vai dzīvojamais īpašums — pat galvenā dzīvesvieta vai nomas īpašums. Viens no nosacījumiem ir tāds, ka pārdevējs un pilnvarnieks nevar būt viena un tā pati persona. Izraudzītais pilnvarnieks var būt jebkurš radinieks, arī pilngadīgs bērns, ja vien viņš nav apgādājams.
SmartAsset.