Kā darbojas pensiju 3. līmenis?
Īsā atbilde
Pensiju 3. līmenis Latvijā ir brīvprātīgs privāts uzkrājums privātā pensiju fondā, kurā iemaksas var veikt gan pats cilvēks, gan darba devējs. Tas ir tuvākais analogs darba devēja atbalstītiem pensiju plāniem citās valstīs, un iemaksām noteiktā apmērā piemēro iedzīvotāju ienākuma nodokļa atvieglojumu.
Latvijas pensiju sistēma sastāv no trim līmeņiem, un tos ir vērts nejaukt. Pirmais līmenis ir valsts obligātā nefondētā shēma, kas darbojas uz paaudžu solidaritātes principa: šodien samaksātās sociālās iemaksas tiek izmaksātas šodienas pensionāriem. Otrais līmenis ir valsts fondētā shēma, kurā daļa no jau samaksātajām sociālās apdrošināšanas iemaksām tiek ieguldīta izvēlētā ieguldījumu plānā. Trešais līmenis atšķiras ar to, ka tas ir pilnībā brīvprātīgs un iemaksas tajā tiek veiktas papildus, no jau nopelnītas naudas.
Praktiski 3. līmenis darbojas tā: cilvēks izvēlas privāto pensiju fondu un tā piedāvātu pensiju plānu, noslēdz līgumu un sāk veikt iemaksas, regulāri vai neregulāri. Nauda tiek ieguldīta vērtspapīros atbilstoši plāna stratēģijai, un uzkrājums pieder konkrētajai personai, nevis fondam vai darba devējam. Plāni atšķiras pēc akciju īpatsvara: konservatīvie plāni svārstās mazāk, bet ilgtermiņā parasti nes mazāku atdevi, savukārt aktīvie plāni ir svārstīgāki un piemērotāki, ja līdz izmaksai atlikuši daudzi gadi.
Galvenais nodokļu mehānisms ir tāds, ka par gada laikā veiktajām iemaksām var atgūt iedzīvotāju ienākuma nodokli, iesniedzot gada ienākumu deklarāciju Elektroniskās deklarēšanas sistēmā. Atvieglojumam ir ierobežojums, kas izteikts gan procentos no gada bruto ienākuma, gan absolūtā summā, un tas darbojas kopā ar dzīvības apdrošināšanas ar līdzekļu uzkrāšanu iemaksām. Konkrētie limiti mainās, tāpēc aktuālais apmērs jāskatās Valsts ieņēmumu dienesta skaidrojumos par attaisnotajiem izdevumiem.
Otrs izplatīts variants ir darba devēja iemaksas darbinieka 3. līmeņa plānā, ko uzņēmumi izmanto kā daļu no atlīdzības paketes. Noteiktā apmērā šādas iemaksas netiek apliktas ar algas nodokļiem, kas padara tās izdevīgākas par tikpat lielu algas paaugstinājumu. Darbiniekam svarīgi zināt, ka uzkrājums paliek viņa īpašumā arī tad, ja darba attiecības beidzas, taču turpmākās iemaksas tad jāveic pašam.
Izmaksa nenotiek jebkurā brīdī. Uzkrāto naudu parasti var sākt saņemt no 55 gadu vecuma, un precīzos nosacījumus nosaka regulējums un konkrētā plāna noteikumi, tostarp iespēja izņemt visu summu uzreiz vai pa daļām. Būtiska 3. līmeņa priekšrocība ir tā, ka uzkrājums ir mantojams, atšķirībā no pirmā līmeņa. Privāto pensiju fondu darbību uzrauga Latvijas Banka, kas pārņēmusi finanšu tirgus uzraudzības funkcijas.
Kā izvēlēties plānu un ko salīdzināt
Salīdzināt vajag trīs lietas: ieguldījumu stratēģiju, komisijas un vēsturisko sniegumu pietiekami ilgā periodā. Komisijas par līdzekļu pārvaldīšanu tiek ieturētas katru gadu, tāpēc pat neliela atšķirība procenta daļās gadu desmitos rada ievērojamu starpību, un tieši komisiju salīdzināšanu visbiežāk izlaiž.
Nākamais solis ir pārbaudīt, vai plānu drīkst mainīt un cik bieži, jo lielākā daļa fondu ļauj pāriet uz citu sava fonda plānu bez maksas. Plāna maiņa tuvu izmaksas brīdim ir riskantāka nekā stratēģijas pakāpeniska mainīšana gadus iepriekš, tāpēc ilgtermiņa plānošana ir svarīgāka par reakciju uz pēdējo gadu rezultātiem.
Biežākās kļūdas un kad vajadzīgs speciālists
Pirmā kļūda ir uzskatīt, ka 3. līmenis aizstāj valsts pensiju: tas ir papildinājums, un pats par sevi tas neietekmē ne apdrošināšanas stāžu, ne pirmā līmeņa kapitālu. Otrā kļūda ir neiesniegt gada ienākumu deklarāciju, jo nodokļa atmaksa nenotiek automātiski, un tiesības to pieprasīt par iepriekšējiem gadiem ir ierobežotas laikā.
Trešā kļūda ir vērtēt uzkrājumu pēc viena gada rezultāta un pārtraukt iemaksas krituma laikā, tieši tad, kad vērtspapīrus iegādājas lētāk. Ja summas ir lielas, plānojat izmaksu tuvākajos gados vai situāciju sarežģī darbs vairākās valstīs, ir vērts samaksāt licencētam ieguldījumu vai nodokļu konsultantam, jo pārrobežu gadījumos nodokļu piemērošana atšķiras.