Kas ir pensiju trešais līmenis un kā tas darbojas?
Īsā atbilde
Latvijā ASV Roth IRA kontam pēc būtības vistuvāk ir pensiju trešais līmenis, tas ir, brīvprātīgi uzkrājumi privātajā pensiju fondā. Iemaksas veic no jau nopelnītiem līdzekļiem, par tām noteiktās robežās var atgūt iedzīvotāju ienākuma nodokli, un uzkrājums ir mantojams.
Latvijas pensiju sistēmā ir trīs līmeņi. Pirmais ir valsts obligātā nefondētā shēma, kurā strādājošo iemaksas finansē esošo pensionāru pensijas. Otrais ir valsts fondētā shēma, kurā daļu no sociālajām iemaksām iegulda izvēlētā ieguldījumu plānā. Trešais līmenis ir pilnīgi brīvprātīgs: cilvēks pats izlemj, cik un cik bieži iemaksāt privātā pensiju fonda pensiju plānā.
Trešā līmeņa konts ir personisks. Iemaksas var veikt pats cilvēks vai viņa darba devējs, un uzkrātā summa pieder dalībniekam, nevis fondam. Līdzekļus iegulda vērtspapīros atbilstoši izvēlētā plāna stratēģijai, tāpēc vērtība svārstās: aktīvie plāni ar lielāku akciju daļu ilgtermiņā mēdz dot lielāku ienesīgumu, bet arī lielākas svārstības, savukārt konservatīvie plāni ir mierīgāki.
Galvenais nodokļu stimuls ir iespēja iemaksas iekļaut attaisnotajos izdevumos gada ienākumu deklarācijā un atgūt daļu samaksātā iedzīvotāju ienākuma nodokļa. Atgūstamajai summai ir noteikts ierobežojums gan procentos no gada apliekamā ienākuma, gan absolūtā izteiksmē, un šie lielumi mēdz mainīties, tāpēc aktuālie nosacījumi jāpārbauda Valsts ieņēmumu dienesta skaidrojumos.
Praktiskais sākums ir vienkāršs un aizņem vienu vakaru. Vispirms jāsalīdzina pieejamie pensiju plāni pēc stratēģijas un komisijām, pēc tam jānoslēdz līgums ar izvēlēto fondu, visbiežāk internetbankā vai fonda vietnē. Tālāk jāuzstāda regulārs automātisks maksājums, jo neregulāras iemaksas ir galvenais iemesls, kāpēc uzkrājums neizaug. Gada beigās jāpārbauda, vai iemaksas ir ievadītas gada ienākumu deklarācijā attaisnoto izdevumu sadaļā, jo tieši tad tiek atgūts nodoklis.
Divi lēmumi ietekmē rezultātu vairāk nekā jebkas cits: cik agri sākts un kādas ir komisijas. Iemaksām ir laiks strādāt, tāpēc agrāks sākums ar mazāku summu bieži dod labāku rezultātu nekā vēlāks sākums ar lielāku. Komisijas tiek ieturētas katru gadu no visa uzkrājuma, tāpēc pat neliela to starpība gadu desmitos veido būtisku atšķirību. Abus rādītājus var ietekmēt pats cilvēks, bet tirgus ienesīgumu ne.
Biežākā kļūda ir izvēlēties konservatīvu plānu tāpēc, ka nepatīk redzēt sarkanus skaitļus, kad līdz izmaksai ir vēl divdesmit gadu. Otra kļūda ir pārtraukt iemaksas tirgus krituma laikā, tas ir, tieši tad, kad par to pašu naudu tiek nopirkts vairāk daļu. Trešā ir aizmirst atjaunot labuma guvēja norādi pēc būtiskām izmaiņām ģimenē.
Kā izvēlēties plānu
Svarīgākie salīdzināšanas kritēriji ir komisijas maksas, ieguldījumu stratēģija un ilgtermiņa rezultāti. Komisijas jāvērtē kopumā, ieskaitot līdzekļu pārvaldīšanas maksu, jo dažu desmitdaļu procenta starpība vairāku gadu desmitu laikā atstāj ievērojamu ietekmi uz gala summu.
Plānu un pat pensiju fondu var mainīt, uzkrājumu pārceļot, tāpēc sākotnējā izvēle nav neatgriezeniska. Vecumam tuvojoties, daudzi pakāpeniski pāriet uz konservatīvāku stratēģiju, lai pēdējos gados pirms izmaksas samazinātu tirgus svārstību risku.
Kad un kā notiek izmaksa
Uzkrājumu parasti var sākt saņemt no likumā noteiktā minimālā vecuma, kas ir agrāk nekā vispārējais pensionēšanās vecums, un plāna noteikumi var paredzēt izņēmumus, piemēram, smagas slimības gadījumā. Izmaksu var saņemt vienā reizē, pakāpeniski vai izmantot to mūža rentes iegādei.
Atšķirībā no valsts pensijas trešā līmeņa uzkrājums ir mantojams, tāpēc ir vērts pārbaudīt, vai līgumā norādīts labuma guvējs. Izmaksas brīdī piemērojamo nodokļu režīmu nosaka spēkā esošie likumi, tāpēc pirms lielas vienreizējas izmaksas ir vērts aprēķināt sekas kopā ar grāmatvedi.
Ko svarīgi zināt par risku
Privāto pensiju fondu darbību Latvijā uzrauga Latvijas Banka, un dalībnieku līdzekļi tiek turēti nošķirti no fonda mantas. Tomēr ienesīgums nav garantēts, un iepriekšējie rezultāti negarantē nākotnes peļņu.
Šis apraksts ir vispārīgs un nav individuāls ieguldījumu ieteikums. Ja summas ir nozīmīgas vai situācija ir sarežģīta, piemēram, saistīta ar darbu vairākās valstīs, ieteicams konsultēties ar licencētu finanšu konsultantu vai nodokļu speciālistu.