Individuālais pensijas konts (IRA) ir izplatīts veids, kā ietaupīt pensijai. IRA priekšrocības ietver ar nodokli apliekamās vai beznodokļu iemaksas, kas ilgtermiņā var palīdzēt ieguldītājam ietaupīt vairāk naudas. IRA izmantošanai, lai ietaupītu pensijai, ir daži negatīvie aspekti, tostarp vairāki dažādi IRA sodu veidi. Izpratne par dažādiem IRA sodu veidiem var palīdzēt izvairīties no vērtīgu ietaupījumu zaudēšanas grāmatvedības negadījumu vai kļūdu dēļ.
Tā kā IRA ir paredzētas pensijas finansēšanai, parasti tiek piemērotas IRA priekšlaicīgas izņemšanas sankcijas, ja nauda tiek izņemta, pirms konta īpašnieks ir sasniedzis noteiktu vecumu, parasti 59.5 gadus. Gandrīz visām IRA sistēmām ir priekšlaicīgas izņemšanas sods, kas parasti ir aptuveni 10% no izņemtās summas. Šiem IRA sodiem ir vairāki izņēmumi, tostarp izņemto līdzekļu izmantošana neatmaksājamiem medicīniskiem izdevumiem, augstākajai izglītībai, mājas iegādei pirmo reizi vai konta īpašnieka nāves vai pastāvīgas invaliditātes gadījumā.
Dažiem IRA kontiem, piemēram, populārajam Roth IRA, attiecas IRA sodi, kas pazīstami kā piecu gadu noteikumi. Tas nozīmē, ka kontam ir jābūt finansētam piecus gadus, pirms to var veikt bez soda naudas, pat ja konta īpašnieks ir vecāks par minimālo vecumu, lai izņemtu bezsodu. Būtībā tas neļauj personai atvērt IRA kontu 58 gadu vecumā un izņemt naudu bez soda naudas, sasniedzot minimālo 59.5 gadu vecumu.
Daži IRA konti ir saistīti ar ienākumiem, kas nozīmē, ka ir maksimālā iemaksa gadā, pamatojoties uz konta turētāja ienākumu līmeni un vecumu. Ir iespējams uzlikt IRA sodus, ja iemaksas pārsniedz maksimālo robežu attiecīgajā gadā. Šo sodu ir viegli nejauši iekasēt, ja ienākumu līmenis palielinās gada vidū. Tā kā lielas peļņas maksimālais iemaksu līmenis samazinās līdz nullei, nejauši pārlieku liela iemaksa var notikt, pirms notiek ienākumu izmaiņas. Parastais sods par iemaksas pārsniegšanu ir 6% gada nodoklis no pārsnieguma summas.
Izvairīšanās no IRA sodiem parasti ir noteikumu ievērošana un rūpīga konta uzskaite. Kamēr izņemšana atbilst gan vecuma prasībām, gan piecu gadu vecumam, ir ļoti maz ticams, ka tiks piemērotas nekādas sankcijas. Pirms izvēlaties atvērt IRA, ir svarīgi pārskatīt visus iespējamos sodus un būt pārliecinātiem, ka budžets var tikt galā ar iemaksām, neradot regulārus riskus, ka kontam būs jāiekļaujas agri un tādējādi tiks zaudēti ienākumi. Lai gan IRA var būt lielisks veids, kā palielināt pensijas fondus, sodu upuris var ļoti ātri apēst lietus dienas fondus.