Nekvalificēta sadale ir termins, ko izmanto, lai aprakstītu līdzekļus, kas tiek sadalīti no dažāda veida finanšu kontiem, pirms saņēmējs ir pilnībā izpildījis sākotnējos noteikumus, kas saistīti ar šo kontu. Parasti šāda veida sadale izraisīs sava veida nodokļu saistības, jo īpaši, ja iemaksas kontā netika apliktas ar nodokļiem pirms noguldīšanas šajā kontā. Lai gan var rasties neparedzēti apstākļi, kuru rezultātā tiek veikta nekvalificēta izplatīšana, parasti no šāda veida izņemšanas izvairās, ja tas ir iespējams.
Viens no biežāk sastopamajiem nekvalificētās sadales piemēriem ir saistīts ar līdzekļu priekšlaicīgu izņemšanu no noteikta veida individuālajiem pensijas kontiem (IRA) vai individuālajiem krājkontiem (ISA). Lai gan daži IRA un ISA veidi pieprasa, lai nodokļi tiktu aprēķināti par iemaksām, pirms tās tiek noguldītas šāda veida finanšu kontos, citi formāti ļauj maksātājiem atskaitīt iemaksas no viņu bruto ienākumiem taksācijas gadā. Šādā gadījumā izvēle izņemt līdzekļus pirms pensijas sasniegšanas parasti nozīmē, ka nekvalificētās sadales summa tiek uzskatīta par ar nodokli apliekamo ienākumu tajā gadā, kurā notiek izņemšana. Turklāt daži šāda veida pensijas konti var arī uzlikt sodu par šo pirmstermiņa izņemšanu.
Tāds pats vispārīgais apstākļu kopums var rasties, ja nekvalificēta sadale notiek ar kāda veida izglītības krājkontu vai fondu. Ja sadales summa ir lielāka par kopējo summu, kas nepieciešama, lai segtu izdevumus, kas tiek uzskatīti par kvalificētiem saskaņā ar konta noteikumiem, par nekvalificēto summu var tikt piemērotas soda sankcijas un, iespējams, pat nodokļi. Lai izvairītos no šādas situācijas, sadales pieprasījumi bieži tiek strukturēti tā, lai norādītu kopējo pieprasītā sadalījuma summu, lai segtu atbilstošos izdevumus, piemēram, mājokli universitātes pilsētiņā, grāmatas, kā arī mācību un maksas.
Lai gan var rasties dažas situācijas, kuru dēļ ir nepieciešama nekvalificēta sadale, ir svarīgi apsvērt visas iespējamās alternatīvas, pirms izvēlaties iegūt nepieciešamos līdzekļus no jebkura veida ierobežota finanšu konta. Bieži vien ievērojama ir radītā nodokļu sloga un jebkādu maksu un sodu kombinācija, ko nosaka iestāde, kas pārvalda saistīto kontu vai fondu. Ņemot vērā izmaksas, kas saistītas ar visām pārējām iespējām, un šo izmaksu salīdzināšana ar saistībām, kas saistītas ar nekvalificēta izplatīšanas saņemšanu, bieži vien var novest pie citas stratēģijas atklāšanas, kas galu galā ir izdevīgāka saņēmējam un ļauj izvairīties no lielajām izmaksām, kas saistītas ar nekvalificētu izplatīšanu. kvalificēta izņemšana no pensijas konta vai izglītības izdevumu krājkonta.