Budžeta iestāde ir pilnvaras, kas piešķirtas noteiktām valdības daļām attiecībā uz nācijas vai valsts finansiālo pienākumu un ienākumu kontroli. Koncepcija paredz noteiktu saistību izpildi ar budžetu, kā arī iespēju pieprasīt iemaksas valsts kasē. Federālos fondus pārvalda šīs valsts aģentūras, ar kurām tās nosaka labāko veidu, kā iekasēt nodokļus un tērēt naudu. Daudzās valstīs budžeta iestādei ir noteikti noteikumi, kas paredz izdevumus par programmām, piemēram, tiesības. Budžeta noteikšanu var veikt pārstāvju grupa vai indivīds atkarībā no valsts izmantotās valdības veida.
Amerikas Savienotajās Valstīs budžeta pilnvaras ir piešķirtas gan Kongresam, gan prezidentam. Šajā procesā vairākas aģentūras nosaka, kādi būs nepieciešamie izdevumi nākamajam gadam un kā tās plāno uzkrāt šīm izmaksām nepieciešamos ieņēmumus. Tas ietver analīzi un datus, kas uzkrāti no ASV Valsts kases departamenta, Pārvaldības un budžeta biroja, Kongresa budžeta biroja un Valdības pārskatatbildības biroja. Tā arī izmanto dažādas komitejas, lai apspriestu izmaksas un līdzekļus, ar kuriem valsts finansēs priekšlikumus.
Katru gadu izpildvara nosūta Kongresam budžeta ierosinājumu, kas pēc tam apspriež pasākumus komitejās. Izmantojot prognozes, valdība atrod jomas, kurās jāturpina finansējums vai jānosaka jauni izdevumi, vienlaikus veicot programmu likvidēšanu un samazinājumus budžeta veidošanai. Gan Pārstāvju palāta, gan Senāts balso par budžetu, un prezidentam ir tiesības to parakstīt likumā. Ja prezidents izvēlas to nedarīt, viņš vai viņa uzliek veto likumprojektam un nosūta to atpakaļ Kongresam. Pēc tam likumdevējai iestādei ir vai nu jāpieņem jauns likumprojekts, vai jāatceļ veto ar divu trešdaļu balsu vairākumu.
Valdības bieži izmanto savus budžetus ar deficītu. Lai gan īsā laikā tā nav liela problēma tautas labklājībai, šī procesa ilgstoša izmantošana galu galā rada augstu parādu līmeni. Turklāt daži īpašie budžeti, kas nav iekļauti lielākajā budžetā, bieži tiek izmantoti, lai nošķirtu izdevumus. Piemērs tam ir Irākas kara īpašās finansēšanas programmas ASV 2000. gados.
Vēl viens izaicinājums, ar kuru saskaras daudzas valdības, ir tiesību programmu esamība. Tie paredz, ka budžeta iestādei ir jāfinansē šīs programmas iedzīvotājiem saskaņā ar mandātu, ietekmējot budžetu ar izdevumiem, kurus nevar samazināt. Piemēram, ASV noteiktiem pilsoņiem ar likumu garantē sociālās drošības un Medicare programmas. Apvienotajā Karalistē valdība nodrošina viena maksātāja veselības aprūpes sistēmu visiem pilsoņiem. Abiem šiem pasākumiem ir nepieciešami izdevumi budžetā pat pirms jaunu izdevumu programmu izskatīšanas.