Kas ir FCPA un vai tas skar Latvijas uzņēmumus?
Īsā atbilde
FCPA ir 1977. gadā pieņemts ASV likums, kas aizliedz kukuļot ārvalstu amatpersonas un prasa uzņēmumiem patiesu grāmatvedību un iekšējo kontroli. Latvijas uzņēmumu tas var skart tieši, ja tas ir kotēts ASV biržā, ir ASV uzņēmuma meitasuzņēmums vai aģents, vai ja maksājums iet caur ASV finanšu sistēmu.
Likums radās no ASV vērtspapīru uzraudzītāja izmeklēšanas pēc Votergeitas skandāla, kurā atklājās, ka simtiem amerikāņu uzņēmumu ir veikuši neuzrādītus maksājumus ārvalstu politiķiem un ierēdņiem. Atbilde bija netipiska: tā vietā, lai regulētu tikai kukuļošanu, likumdevējs piesaistīja to grāmatvedībai.
Tāpēc FCPA sastāv no divām daļām. Pirmā ir pretkukuļošanas aizliegums, kura izpildi nodrošina ASV Tieslietu departaments. Otrā ir prasība par grāmatvedības ierakstu precizitāti un iekšējās kontroles sistēmu, ko attiecībā uz biržā kotētiem emitentiem uzrauga Vērtspapīru un biržu komisija. Praksē otrā daļa ir bīstamāka: pierādīt neprecīzu ierakstu par „konsultāciju pakalpojumiem” ir daudz vieglāk nekā pierādīt kukuli, un lietas visbiežāk beidzas tieši ar šo pantu.
Atbildība attiecas arī uz trešajām personām. Ja aģents, izplatītājs vai starpnieks samaksā amatpersonai, bet uzņēmums to zināja vai apzināti izvairījās uzzināt, atbild uzņēmums. Tieši tāpēc ASV partneri prasa iekļaut līgumos pretkorupcijas klauzulas un veikt sadarbības partneru pārbaudi.
Lietas parasti neizskata tiesā: tās beidzas ar vienošanos, kurā uzņēmums maksā soda naudu, atmaksā iegūto peļņu un uzņemas ieviest atbilstības programmu, dažkārt ar ārēju uzraugu. Summas mēdz būt ļoti lielas, un ziņas par tām publicē abas iestādes.
Kā šis jautājums izskatās pēc Latvijas tiesībām
Latvijā kukuļošana, tostarp ārvalstu amatpersonas kukuļošana, ir noziedzīgs nodarījums pēc Krimināllikuma nodaļas par nodarījumiem valsts institūciju dienestā, un izmeklēšanu veic Korupcijas novēršanas un apkarošanas birojs. Juridiskai personai Latvijā piemēro piespiedu ietekmēšanas līdzekļus, tostarp naudas piedziņu un tiesību ierobežošanu.
Sekas ir arī ārpus krimināltiesībām. Korupcijas epizode ir izslēgšanas pamats no publiskajiem iepirkumiem, tā ietekmē banku sadarbību noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas ietvarā, un ES fondu projektos tā var nozīmēt finansējuma atgūšanu.
Atšķirība, kas maksā naudu
FCPA vēsturiski pieļauj nelielus maksājumus par ikdienišķu, jau pienākošos darbību paātrināšanu, tā sauktos veicināšanas maksājumus. Latvijas un vairuma Eiropas valstu tiesībās šāda izņēmuma nav, un Lielbritānijas pretkukuļošanas likums to nepārprotami aizliedz.
Praktiskais secinājums starptautiskam uzņēmumam: pieturēties pie stingrākā standarta, nevis pie izdevīgākā. Rīcība, kas ASV likuma izpratnē varētu nebūt aizliegta, Latvijā var būt noziegums, un otrādi, Latvijā legāla dāvana var pārkāpt ASV partnera iekšējos noteikumus.
Tipiskā kļūda
Visbiežākā kļūda nav apzināta kukuļdošana, bet slikti dokumentēts starpnieks. Uzņēmums nolīgst vietējo „konsultantu”, kurš prasa lielu procentuālu atlīdzību un nesniedz nekādu pārbaudāmu rezultātu, un samaksu ieraksta kā konsultācijas. Ja vēlāk izrādās, ka nauda aizgājusi ierēdnim, atbild uzņēmums, un grāmatvedības ieraksts ir pierādījums pret to.
Otra kļūda ir uzskatīt reprezentāciju par neitrālu. Ceļojums, izmitināšana un izklaide amatpersonai lēmuma pieņemšanas laikā ir tipiskākais FCPA lietu sižets. Tests pirms tēriņa: vai to varētu bez neērtības publicēt avīzē kopā ar lēmuma datumu.
Ko ar ko jauc
FCPA jauc ar sankciju regulējumu un ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas prasībām. Tās ir trīs dažādas sistēmas ar dažādiem uzraugiem. Tests: FCPA jautā, vai maksāts amatpersonai par ietekmi; sankcijas jautā, ar ko vispār drīkst darboties; legalizācijas novēršana jautā, no kurienes nauda nākusi.
Jauc arī amatpersonas jēdzienu. FCPA izpratnē par ārvalstu amatpersonu var uzskatīt arī valsts kapitālsabiedrības darbinieku, kas daudzās valstīs, arī Latvijā, ietver plašu loku cilvēku enerģētikas, transporta un veselības nozarē.
Kad vajag juristu
Ja uzņēmums strādā ar ASV kapitālu, ASV biržu vai ASV valdības pasūtījumu ķēdi, atbilstības programmas izstrāde nav pašapkalpošanās uzdevums; to dara jurists ar pieredzi starptautiskā atbilstībā, parasti kopā ar iekšējo auditu.
Ja ir aizdomas, ka pārkāpums jau noticis, iekšējā izmeklēšana jāsāk ar juridiskās palīdzības konfidencialitātes ietvaru, un tikai pēc tam jāpieņem lēmums par ziņošanu. Šeit aprakstīta mehānika, nevis padoms konkrētai situācijai.
Avoti
Saistītie jautājumi
- Kā atlīdzina kaitējumu par personas nāvi?Latvijā nav atsevišķas prasības, ko sauktu par „nelikumīgu nāvi", kā ASV. Tuvinieki var prasīt mantiskā un morālā kaitē…
- Kā atrast juristu ilgtermiņa aprūpes jautājumosLatvijā ilgtermiņa aprūpes jautājumus nekārto ar ASV Medicaid juristu palīdzību, jo pakalpojumus piešķir pašvaldības so…
- Ko dara ASV maršali un kas to dara Latvijā?ASV maršalu dienests ir federāla tiesībaizsardzības iestāde, kas apsargā federālās tiesas, konvojē apcietinātos, meklē …