403b. apgrozīšana ir naudas pārskaitīšana no 403b. pensijas konta uz citu pensiju plānu, piemēram, individuālo pensiju kontu (IRA) vai 401 k kontu. Parasti tas tiek paveikts, nepieprasot personai, kurai ir pensijas plāns, maksāt nodokļus par pārskaitīto naudu. Nauda var turpināt pieaugt, vadoties no uzņēmuma, kas administrē jauno pensiju plānu.
403b ir pensiju plāns, kas pieejams skolotājiem un citiem izglītības un bezpeļņas organizāciju darbiniekiem ASV. Darbiniekiem, kuri izvēlas piedalīties 403b plānā, plānā parasti tiek iekļauta noteikta procentuālā daļa no viņu algas. Šī nauda tiek izņemta pirms nodokļu atskaitīšanas no ienākumiem. 403b glabātā nauda tiek aplikta ar nodokli, kad tā tiek izņemta, kas parasti notiek, kad darbinieks aiziet pensijā.
Šāda veida pensiju plānu izveidoja ASV federālā valdība. Nosaukums ir atvasināts no nodokļu koda sadaļas, kas nosaka tā parametrus un darbību. Līdzīgs pensionēšanās plāns personām, kas strādā tradicionālā bezpeļņas organizācijā, ir pazīstams kā 401 k.
IRA parasti pārvalda bankas vai ieguldījumu sabiedrības. Izmantojot vienu, persona var ieguldīt kontā jebkuru savu ienākumu daļu, kas netiek aplikta ar nodokļiem, līdz tā tiek izņemta – atkal, parasti pensijā. Šo naudu var ievietot vienā atsevišķā akcijā, akciju grupā, obligācijās vai dažādos citos ieguldījumu instrumentos.
Pārskaitot naudu 403b maiņas laikā, konta īpašnieks var izvēlēties pārskaitīt visu vai daļu uzkrātās naudas. Ja persona vēl nav sasniegusi pensijas vecumu, nodokļu sodu var saistīt ar jebkuriem līdzekļiem, ko tā izvēlas paturēt, nevis atkārtoti ieguldīt. Lai pārbaudītu pensionēšanās vecuma prasības, ASV pilsoņiem ir jāsazinās ar Iekšējo ieņēmumu dienestu.
403b aprite būtu jāpabeidz 60 dienu laikā pēc tam, kad nauda ir atbrīvota no pensiju plāna. To var izdarīt elektroniski vai ar fizisku pārbaudi, ko pieteikuma iesniedzējs piegādā jaunajai finanšu iestādei. Ja pārcelšana netiek pabeigta noteiktajā termiņā, parasti tiek piemērots nodokļu sods.
Ja konta īpašnieks izvēlas 403b. pārmaiņu, kas tiek piegādāts faktiskas fiziskas pārbaudes veidā, plāna administrators parasti ietur 20% no kopējās summas. Šo ieturēto procentu parasti konta īpašnieks savā kabatā iemaksā jaunajā kontā. Kad 100% čeka ir iemaksāti, ieturētie 20% tiek atgriezti konta īpašniekam. Šī iemesla dēļ vairumam personu plāna administrators ir pārskaitījis savus 403b līdzekļus tieši uz jauno pensionēšanās kontu. Lai kopējā summa tiktu pārskaitīta bez nodokļiem pārvietošanas brīdī, 100% no tās ir jāiemaksā jaunā pensiju plānā.