Kas ir apgrozāmā kapitāla pārvaldība?

Viens no galvenajiem izaicinājumiem apgrozāmā kapitāla pārvaldībā ir nodrošināt pietiekami daudz likvīdo līdzekļu, lai apmierinātu regulāri plānotās finanšu vajadzības. Šī nauda tiek izmantota, lai iegādātos vairāk preču, nomaksātu parādus un segtu parasto algu sarakstu. Vadītājiem arī jārezervē nauda jebkurām uzņēmuma ārkārtas situācijām, piemēram, remontdarbiem vai tiesas prāvām.

Uzņēmuma apgrozāmā kapitāla aprēķina pamatvienādojums ir diezgan vienkāršs un ir pamats apgrozāmā kapitāla pārvaldībai. Lai noteiktu apgrozāmos līdzekļus, grāmatvedim no apgrozāmajiem līdzekļiem ir jāatskaita tikai organizācijas īstermiņa saistības. Iegūtais skaitlis sniegs priekšstatu par to, cik daudz likvīdas naudas nav piesaistīts īpašumiem, akcijām un citiem ieguldījumiem.

Apgrozāmā kapitāla pārvaldība ietver šo skaitļu apskati un to izmantošanu, lai plānotu uzņēmuma īstermiņa nākotni. Tas parasti nozīmē, ka ir jānodrošina skaidra nauda nākamajam viena gada periodam, kā arī jāpārliecinās, ka šie skaitļi ir atgriezeniski. Tas nozīmē, ka šos finanšu plānus var reorganizēt vai pilnībā izņemt, ja nepietiek kapitāla.

Lai pareizi plānotu nākamo fiskālo gadu, apgrozāmā kapitāla vadība ir sadalīta naudas pārvaldības, krājumu pārvaldības, debitoru vadības un īstermiņa finansēšanas jomās. Skaidras naudas pārvaldība vienkārši ir vadības grāmatvedības stratēģija, kas pastāvīgi uzrauga uzņēmuma skaidrās naudas stāvokli, kad nauda ienāk un iziet katru dienu. Krājumu pārvaldība ietver paņēmienu izmantošanu, lai palielinātu ražošanas efektivitāti, lai samazinātu pieskaitāmās izmaksas, piemēram, apavu uzņēmums pasūta lielu daudzumu šņoru, lai iegūtu atlaides, un pēc tam uzglabā šņores nākotnes apaviem. Debitoru vadība ietver atbilstošu kredītpolitiku noteikšanu, kas piesaistīs klientus un nodrošinās regulārus ienākumus no maksājumiem. Īstermiņa finansējums ir iespēja meklēt banku aizdevumus, kas uz īsu laiku var pārvarēt finanšu plaisu un ko var ātri atmaksāt.