Kas ir grūtību izņemšana?

Grūtības izņemšanas nosacījums ir neobligāts līdzeklis 401(k) plānos, tāpēc ne visos plānos tas būs pieejams. Iespējas izņemt naudu no pensijas plāna ir ierobežotas; tik daudzi uzņēmumi ietver grūtību izņemšanas funkciju kā papildu metodi, lai dalībnieki varētu piekļūt savai naudai. Šīs funkcijas iekļaušanas loģika ir tāda, ka plānā piedalīsies vairāk darbinieku, ja plāns ļaus viņiem izņemt naudu finansiālu problēmu gadījumā.

Noteikumi, kas regulē grūtību izņemšanu, parasti ir visaptveroši un stingri. Ja 401(k) plānos ir iekļauta grūtību novēršanas funkcija, tie ievēros faktus un apstākļus vai drošā patvēruma noteikumu kopumu grūtībām. Drošā patvēruma noteikumi paredz, ka dalībniekam ir jāatbilst konkrētiem kritērijiem, lai viņš varētu pretendēt uz izstāšanos no grūtībām. Kritēriji ietver tūlītēju un smagu finansiālu nepieciešamību saistībā ar sešiem konkrētiem notikumiem.

Viens no tiem ir izdevumu segšana par dalībnieka vai viņa apgādājamās personas medicīnisko aprūpi. Vēl viena ir apbedīšanas izdevumu segšana mirušam vecākam, laulātajam, bērnam vai citiem apgādājamiem.

Nākamie trīs notikumi, kas varētu kvalificēties grūtību izņemšanai, ir saistīti ar mājokļa piederību. Pirmais attiecas uz izmaksām, kas saistītas ar primārās dzīvesvietas iegādi. Nākamais attiecas uz summām, kas nepieciešamas, lai novērstu izlikšanu no galvenās dzīvesvietas vai jūsu galvenās dzīvesvietas hipotēkas atņemšanu. Trešais ir segt izdevumus par dažu katastrofu, piemēram, viesuļvētras Katrīna, radīto bojājumu labošanu. Pēdējais notikums, kas varētu kvalificēties grūtībām, ir dalībnieka, dalībnieka laulātā vai dalībnieka apgādājamās pēcvidusskolas izglītības apmaksa.

Papildus šiem noteikumiem dalībniekam, kurš izstājas ar grūtībām, ir aizliegts veikt ieguldījumu plānā vismaz sešus mēnešus pēc atsaukuma saņemšanas. Galvenais iemesls tam ir atturēt dalībnieku no izņemšanas. Dalībniekam būs ne tikai grūtāk samazināt ar nodokli apliekamo ienākumu, bet arī bez darba devēja veiktajām iemaksām šajā periodā. Sakarā ar to, ka dalībnieks vairākus mēnešus nevar veikt ieguldījumu, viņš naudu var meklēt citur.

Faktu un apstākļu noteikumi ir mazāk definēti nekā drošā patvēruma noteikumi. Tā vietā, lai atsauktos uz konkrētiem notikumiem, kā norādījis IRS, darba devējiem ir jāpieņem lēmums par to, vai dalībniekam ir radušās finansiālas grūtības. Turklāt darba devējiem ir jāpārskata visi attiecīgie fakti un apstākļi, lai noteiktu, vai dalībnieks var samaksāt par grūtībām, izmantojot citus resursus.

Grūtību izņemšana tiek aplikta ar nodokli kā ienākumi izņemšanas gadā. Uz tiem attiecas arī 10% soda nodoklis. Turklāt daudzi 401(k) plānu nodrošinātāji novērtēs maksu par atsaukuma apstrādi. Tāpēc grūtību izstāšanās būtu jāuzskata tikai par pēdējo līdzekli.