Mantotais individuālais pensionēšanās konts (IRA) ir pensijas konts, ko kāds manto pēc konta turētāja nāves. Mantojuma noteikumi laulātajiem un laulātajiem, kas nav laulātie, ir atšķirīgi. Cilvēki ar IRA, kuri vēlas pievienot savas gribas klauzulas par to, kā viņu pensijas konti jārīkojas nāves gadījumā, iespējams, vēlēsies runāt gan ar paredzētajiem saņēmējiem, gan finanšu plānotājiem. Lai sniegtu informāciju par IRA saņēmēju, iespējams, būs arī jāaizpilda dokumenti finanšu iestādē.
Kad laulātais manto IRA, viņam vai viņai ir iespēja pārnest IRA esošos kontos un pārskaitīt to uz viņa vai viņas vārdu. Ir iespējams arī veikt iemaksas mantotajā IRA. Ja sākotnējais konta īpašnieks būtu sācis saņemt maksājumus pēc aiziešanas pensijā, šie maksājumi tiktu novirzīti saņēmējam.
Arī tie, kas nav laulātie, var mantot IRA. Cilvēki var izvēlēties atstāt mantoto IRA bērniem, vecākiem vai citiem labuma guvējiem. Šādā gadījumā saņēmējs nevar pārcelt vai iemaksāt IRA, kā arī nevar pārskaitīt to savā vārdā. Saņēmējam ir iespēja sadalīt visus līdzekļus mantotajā IRA piecu gadu laikā pēc sākotnējā konta turētāja nāves vai saņemt regulāras pabalstu pārbaudes, pamatojoties uz paredzamo ilgumu.
IRA ir pieejamas nodokļu priekšrocības, taču konti ir jārīkojas pareizi, lai cilvēki varētu piekļūt šīm priekšrocībām. Cilvēki var konsultēties ar nodokļu juristiem vai finanšu plānotājiem, lai iegūtu informāciju par to, kā piekļūt nodokļu priekšrocībām un kā izvairīties no problēmām ar mantotu IRA. Parasti cilvēkiem nav jāmaksā nodokļi par līdzekļiem, kamēr tie nav sadalīti, un viņi nemaksā sodu par pirmstermiņa sadali, ja, sākot saņemt maksājumus, ir jaunāki par pensijas vecumu, ja vien viņi nepārkāpj noteikumus. Pārkāpumu rezultātā palielināsies nodokļu saistības un var rasties arī ievērojama dokumentu kārtošana.
Finanšu iestādes ļauj cilvēkiem savos kontos norādīt saņēmējus, tostarp IRA. Atkarībā no tā, kā mantotā IRA ir strukturēta, saņēmējam var atļaut izvēlēties vienu no divām izplatīšanas metodēm vai arī viena metode var tikt aktivizēta automātiski nāves brīdī. Lai izvairītos no neskaidrībām, cilvēki, kuri savos bankas kontos ir norādījuši labuma guvējus, parasti testamentā apspriež arī šo kontu izvietojumu, lai skaidri norādītu savu nodomu. Ja nepieciešams veikt izmaiņas, ir svarīgi apstiprināt, ka informācija bankā un testamentā ir mainīta.