Kas ir naudas mantojums?

Tā kā likumi atšķiras attiecībā uz nāves nodevām un skaidras naudas mantojuma nodokļiem, ir svarīgi konsultēties ar advokātu, kurš labi pārzina pašreizējos tiesību aktus par mantojuma naudu. Parasti mantojuma jurists apzinās visus sliekšņus, kas var attiekties uz mantojuma summu. Piemēram, mantojuma pilnvarotais var apstiprināt, ka naudas mantojuma summa vispār nav apliekama ar ienākuma nodokli un arī nav apliekama ar mantojuma nodokli, jo kopējā summa ir mazāka par šobrīd spēkā esošajos likumos noteikto slieksni. Tajā pašā laikā advokāts var konstatēt, ka naudas mantojuma summa pārsniedz šo slieksni, un var sniegt mantiniekam ieteikumus par pasākumiem, ja tādi ir, lai izvairītos no mantojuma nodokļa vai vismaz samazinātu šī nodokļa pienākuma summu.

Naudas mantojuma statuss var nebūt vienāds visām attiecīgajām nodokļu aģentūrām. Federālā aģentūra var noteikt, ka mantojums nav apliekams ar ienākuma vai mantojuma nodokļiem, lai gan šī summa ir jāuzskaita gada nodokļu deklarācijā. Tajā pašā laikā valsts vai provinces ieņēmumu aģentūra var noteikt, ka mantojuma summa ir apliekama ar mantojuma nodokļiem, pamatojoties uz likumiem, kas tiek piemēroti šajā vairāk lokalizētajā jurisdikcijā.

Ir svarīgi atzīmēt, ka tiesību akti, kas attiecas uz īpašuma, piemēram, nekustamā īpašuma, mantošanu, parasti atšķiras no tiem, kas attiecas uz mantojumu naudā. Ir daži izņēmumi. Piemēram, ja mantojums skaidrā naudā ir kāda veida piekļuve pensijai, individuālajam pensijas kontam (IRA) vai individuālajam krājkontam (ISA), valsts vai valsts ieņēmumu aģentūra, kurai ir jurisdikcija, var uzskatīt mantojumu vairāk kā īpašumu. nekā skaidrā naudā. Kvalificēta un kompetenta advokāta palīdzība ir vēl jo svarīgāka, ja skaidras naudas mantojuma raksturs nav skaidrs, kā tas tiek klasificēts saskaņā ar spēkā esošajiem likumiem.