Kas ir neatsaucams dzīvības apdrošināšanas trests?

Bieži vien cilvēki izveido neatsaucamus dzīvības apdrošināšanas trestus, lai pēc viņu nāves apdrošināšanas polises ieņēmumi netiktu aplikti ar īpašuma nodokli. Parastas dzīvības apdrošināšanas polises parasti tiek apliktas ar šiem nodokļiem. Ja persona nodod savu dzīvības apdrošināšanas polisi trastam, viņa labuma guvēji var gūt labumu no ieņēmumiem, nezaudējot ievērojamas summas īpašuma nodokļos.

Dažos trastu veidos trasta piešķīrējs var apkalpot arī pilnvaroto. Tas neattiecas uz neatsaucamu dzīvības apdrošināšanas trastu. Ja trasta piešķīrējs darbojas arī kā pilnvarnieks, var uzskatīt, ka viņam ir īpašumtiesības uz trastu, kas to neaizsargā no īpašuma nodokļiem. Piešķīrējs par pilnvarnieku var izvēlēties jebkuru citu personu, tostarp savu laulāto vai pēcnācēju.

Veidojot neatsaucamu dzīvības apdrošināšanas trastu, jāņem vērā daži iespējamie trūkumi. Viens no tiem ietver dzīvības apdrošināšanas polises labuma guvēju. Trasts kļūst par politikas labuma guvēju, un piešķīrējs zaudē tiesības mainīt šo apzīmējumu. Viņš var noteikt trasta labuma guvējus, bet, ja mainās viņa ģimenes situācija, viņam nav iespējas veikt izmaiņas, kādas lielākajai daļai cilvēku ir ar dzīvības apdrošināšanas polisēm.

Vēl viens potenciāls trūkums ir tas, ka piešķīrējs nevar aizņemties pret dzīvības apdrošināšanas polisi, kad trasts ir izveidots. Dažiem cilvēkiem patīk, ja šī iespēja ir pieejama sarežģītu apstākļu gadījumā. Ja dāvinātājam būtu atļauts aizņemties pret polisi, kas ievietota neatsaucamā dzīvības apdrošināšanas trastā, viņš tiktu uzskatīts par polises īpašnieku, tādējādi polises ieņēmumi tiktu aplikti ar īpašuma nodokli.

Daži cilvēki šīs uzticības neatsaucamību var uzskatīt arī par lielu trūkumu. Piešķīrējs nevar atgūt dzīvības apdrošināšanas polisi pēc trasta izveidošanas. Gadījumā, ja viņš kļūst neapdrošināts, dzīvības apdrošināšanas trests var būt viņa vienīgā apdrošināšanas polise. Ja pēc trasta izveidošanas viņa dzīvības apdrošināšanai ir nepieciešamas izmaiņas, neatsaucamība varētu būt problēma.