Pašu vadīta IRA maiņa ir veids, kā finansēt un pārvaldīt individuālo pensiju kontu (IRA). Parasti to kontrolē klients ar finanšu konsultanta, bieži vien biržas brokera, palīdzību. Līdzekļu “pārvietošana” paņem naudu no viena konta un pārskaita to uz citu. Ir divi veidi, kā veikt šo apmaiņu: tradicionālais apgāšanās un tieša pārsūtīšana.
Pašu virzīta IRA pārnešana pirmām kārtām ir līdzekļu kustība. Tas ir notikums, kurā nauda tiek “pārcelta” no viena konta uz citu. Pastāv zināma neskaidrība saistībā ar terminu “apgāšanās” un “pārsūtīšanas”. Klasiskā pārskaitījumā nauda iet caur investoru, savukārt tiešā pārskaitījumā, ko bieži sauc par tiešo pārskaitījumu, finanšu iestādes apmainās ar līdzekļiem tieši.
Lai Amerikas Savienotajās Valstīs veiktu patiesu IRA pārdošanu, kā noteikts federālā Iekšējā ieņēmumu dienesta noteikumos, nauda ir pilnībā jāizņem no konta. Pēc tam to nosūta investoram, parasti čeka veidā. Pēc tam viņam vai viņai tas jāiegulda pašapkalpošanās pensijas kontā 60 dienu laikā pēc naudas saņemšanas. Šim klasiskajam apgāšanās scenārijam var tikt piemēroti nodokļi un soda naudas, tostarp 20% ieturējuma noteikums. Par apgāšanās gadījumiem parasti tiek ziņots IRS.
No otras puses, tiešā IRA pārvedumā finanšu iestādes apmainās ar līdzekļiem tieši, nenosūtot čeku ieguldītājam. Šis process parasti ir vienkāršāk pārvaldāms privātpersonām nekā īstā apgāšanās process, un tas parasti nesaskaras ar tādiem pašiem maksas draudiem. Parasti šie pārskaitījumi netiek ziņoti IRS.
Termins pašmērķīga IRA pārcelšana liecina, ka līdzekļus pensijas kontā ieguldīs persona, nevis uzņēmums personas vārdā. Daudzas tradicionālās IRA neļauj saviem klientiem vai darbiniekiem kontrolēt savus ieguldījumus. Lielākoties pašmērķīgie fondi ļauj indivīdiem uzņemties atbildību par savu ieguldījumu ieguldījumos, nevis paļauties uz darba devēju, lai veiktu iemaksas vai izņemtu naudu no darbinieka algas.
Arī pašmērķīgas IRA maiņas gadījumā ieguldītājs var vēlēties piesaistīt biržas māklera palīdzību ieguldījumu veikšanā. Jomas eksperta palīdzība var palīdzēt klientam orientēties investīciju iespējās. Arī biržas brokeri parasti zina, kā strādāt saskaņā ar IRS noteikumiem, kas saistīti ar pašmērķa pensionēšanās konta izveidi un pārvaldību. Šīs zināšanas var palīdzēt personai izvairīties no papildu nodokļu un nodevu maksāšanas.