Kas ir pensijas izpirkšana?

Ja pensiju izpirkšanas process ietver plāna aktīvu pārdošanu apdrošināšanas sabiedrībai, gan ar plānu saistītie aktīvi, gan saistības kļūst par jaunā īpašnieka īpašumu. Tas nozīmē, ka apdrošināšanas sabiedrība būs atbildīga par aktīvu pārvaldīšanu tā, lai gūtu peļņu, kā arī par to, lai visas pensijas parādsaistības tiktu nokārtotas saskaņā ar katra parāda nosacījumiem. Dažos gadījumos tas nozīmē, ka apdrošināšanas sabiedrība var izvēlēties pārdot dažus aktīvus, lai nodrošinātu atlīdzību pensiju turētājiem, kuri vairs nebūs saistīti ar fondu.

Ja darba devējs izvēlas izstāties no pensiju fonda kāda veida izpirkšanas dēļ, tas parasti rada nepieciešamību veikt noteikta veida norēķinus ar reģistrētajiem darbiniekiem. Pensiju fondu naudas izņemšanas process bieži ietver vairākas iespējas. Dažos gadījumos darbinieki var izmantot iespēju ieskaitīt pensijas summu kāda veida personīgajā pensiju fondā, tostarp individuālajā pensijas kontā (IRA) vai individuālajā krājkontā (ISA), vai, iespējams, pat neatkarīgā pensiju plānā, kas ir nav saistīts ar darba devēju. Otra iespēja ir saņemt vai nu vienreizēju maksājumu, vai vairākus maksājumus viena vai divu gadu laikā. Valdības noteikumi par pensijām un līdzekļiem, kas pienākas plāna dalībniekiem, noteiks pensiju izpirkšanas ietvaros pieejamo iespēju klāstu, kā arī precizēs, kādus nodokļu vai sodu veidus var saistīt ar katru iespēju.

Vairumā pensiju izpirkšanas gadījumu, izvēloties saņemt kādu skaidras naudas norēķinu veidu, tiks aprēķināti nodokļi un, iespējams, arī tiks piemērota soda nauda. Maksājamo nodokļu apmērs, kā arī sodu kopsumma mainīsies atkarībā no tā, kā pensija tiek klasificēta valstī, kurā pensionārs dzīvo, un no norēķinu kopsummas. Dažos gadījumos fonds pats ieturēs nodokļus un soda naudas un pārsūtīs šīs summas attiecīgajai nodokļu aģentūrai. Ja tas tā nav, maksājuma saņēmējs ir atbildīgs par visu nodokļu vai soda sankciju ziņošanu un samaksu par saņemtajiem līdzekļiem.