IRA ir individuālais pensionēšanās konts. IRA ietver īpašu pensiju kontu klasi Amerikas Savienotajās Valstīs, kas nodrošina dažādus nodokļu atvieglojumus atkarībā no izvēlētā IRA veida. Roth IRA tiek aplikta ar nodokli, jo tai tiek pievienota nauda, kas ļauj tai attīstīties bez turpmākas nodokļu uzlikšanas un tikt iegremdētai bez nodokļiem.
Roth IRA var ieguldīt dažādās peļņas stratēģijās, tostarp kopfondos un tradicionālajās akcijās. Kad nauda pirmo reizi tiek ieguldīta Roth IRA, tai tiek uzlikti federāli nodokļi, pamatojoties uz pašlaik apdzīvoto nodokļu kategoriju, kas dažiem var būt negatīvs, salīdzinot ar tradicionālo IRA. Tomēr, kad nauda tiek izņemta no Roth IRA, līdzekļi līdz tajā ieguldītajai summai vienmēr ir bez federālajiem nodokļiem, un bieži vien visi līdzekļi ir atbrīvoti no federālajiem nodokļiem.
Ir arī sodi, kas saistīti ar Roth IRA un naudas izņemšanu pirms termiņa. Izstājoties pirms pensionēšanās, var tikt iekasēti gan federālie nodokļi, gan tiešs sods 10% apmērā. Par laimi, šie sodi ne vienmēr tiek piemēroti, jo ir izņēmumi tādiem gadījumiem kā mājas iegāde vai samaksa par koledžu. Nekad netiek piemērots sods par naudas izņemšanu līdz summai, kas ir ieskaitīta kontā, sodi tiek piemēroti tikai tad, ja tiek gūta peļņa.
Roth IRA ir īpaši ieteicama cilvēkiem, kuriem pašlaik ir salīdzinoši zems nodokļu līmenis un kuri plāno aiziet pensijā augstākā kategorijā. Maksājot nodokļus, atrodoties zemā kategorijā, piemēram, 15%, šādi cilvēki var izvairīties no potenciāli daudz lielākiem nodokļiem savā pensijas vecumā, ja viņu ienākumu līmenis palielinās pietiekami, lai viņus paceltu augstākā kategorijā, piemēram, 40%. Izmantojot tradicionālo IRA, visi viņu ienākumi — pat tie, kurus viņi atliek, kamēr ir 15% — tiks aplikti ar nodokli 40% apmērā, ja tie ir šajā kategorijā, kad viņi izmaksā savu IRA. Tomēr, izmantojot Roth IRA, viņi maksā nodokļus, pamatojoties uz viņu pašreizējo diapazonu katrā ieguldījumu intervālā, potenciāli ietaupot milzīgas naudas summas līdz pensionēšanās brīdim.
Lai pilnībā izmantotu Roth IRA priekšrocības, ienākumiem ir jābūt noteiktā diapazonā, pamatojoties uz ģimenes stāvokli. Kad ienākumi nokrītas zem šī līmeņa, summa, ko persona var iemaksāt Roth IRA, samazinās, un, kad ienākumi pārsniedz augšējo robežu, viņiem vairs nav atļauts ieguldīt naudu Roth IRA.
Rota IRA ir senatora Viljama Rota (R-DE), fiskālā konservatīva, kas iesaistīts vairākos ar nodokļiem saistītu likumprojektu izstrādē, prāta bērns. Kopš to izveides Roth IRA ir kļuvuši ļoti populāri dažādu cilvēku grupu vidū, un tā ir viena no visbiežāk ieteiktajām ieguldījumu stratēģijām vidusšķiras darbiniekiem.