Kādi ir bilances saskaņošanas soļi?

Bilances saskaņošana ir nepieciešama, lai pārliecinātos, ka bankas izraksti un faktiskā nauda sakrīt ar naudu, ko uzņēmums ir iztērējis, izmaksājis vai citādi pārskaitījis noteiktā laika periodā, parasti mēnesī. No virspuses tas ir sarežģīts process, bet, kad mehānismi ir izprasti, bilances saskaņošana ir vienkārša. Faktiski process ir līdzīgs tam, kā indivīds katra mēneša beigās veic līdzsvaru savā čeku grāmatiņā.

Pirmais solis bilances saskaņošanā ir konta līdzsvarošana saskaņā ar banku. Tas nozīmē, ka personai, kura veic saskaņošanu, ir jāsaņem attiecīgā mēneša bankas izraksta kopija. Pēc tam viņam ir jāpārliecinās, ka visi noguldījumi un debeti, kas veikti, izmantojot banku, ir vienādi ar to, kas norādīts bankas izrakstā uz izraksta drukāšanas dienas darba beigām.

Daļa no šī pirmā soļa ietver visu izņemto un izņemto čeku salīdzināšanu ar summām, ko banka ir iekasējusi. Personai, kura saskaņo informāciju, ir jāatskaitās arī par jebkuriem čekiem, kas vēl nav apmaksāti vai kuri citādi nav parādījušies bilancē. Kad viņš to ir izdarījis, var sākties bilances saskaņošanas procesa otrais posms.

Otrais bilances saskaņošanas procesa posms ir konta līdzsvarošana atbilstoši grāmatvedībai. Šeit persona paņems čekus, kas tika izrakstīti, un noguldījumus, kas tika veikti saskaņā ar rīcībā esošajiem finanšu dokumentiem, un mēģinās tos saskaņot, lai pārliecinātos, ka saskaņā ar uzņēmuma finanšu dokumentiem reģistrētā galīgā summa ir vienāda ar tai, kādai tai vajadzētu būt. Lai noteiktu, vai šis skaitlis ir pareizs, reģistrētais skaitlis tiks salīdzināts ar galīgo summu, kas tika reģistrēta mēneša sākumā pēc depozītu pievienošanas un visu debetu vai čeku atņemšanas, kas tika izņemti no konta, izmantojot mēneša beigas.

Kad ir aprēķināta bankas galīgā summa un uzņēmuma galīgā summa, trešais solis ir abus salīdzināt, lai pārliecinātos, ka atlikumi ir vienādi. Tas nozīmē, ka gan bankas, gan uzņēmuma finanšu uzskaite ir pareiza un uzrāda vienādu noguldījumu, izņemšanas un citu darbību apjomu. Visbeidzot, ceturtajā darbībā persona, kas saskaņo kontu, var veikt jebkādus ierakstus žurnālā par to, kāpēc radās atšķirības vai kas cits tika atklāts kā neatbilstības šajā laika periodā.

SmartAsset.