Kādi ir dažādi nodokļu atskaitāmo krājkontu veidi?

Viens no populārākajiem no nodokļiem atskaitāmiem krājkontiem ir IRA vai individuālais pensijas konts. Sākotnējā formā, kas pazīstama kā tradicionālā IRA, iemaksas ir atskaitāmas no nodokļiem. Persona nemaksā nodokli par fondu, līdz tā aiziet pensijā un nesāk izņemt naudu. Pēc tam šī nauda tiek klasificēta kā daļa no viņa ienākumiem attiecīgajā gadā un tiek aplikta ar ienākuma nodokli.

Atšķirīgais nodokļu atskaitāmo uzkrājumu veids ir pazīstams kā Roth IRA, kas nosaukts politiķa vārdā, kurš sponsorēja tiesību aktus, kas tos izveido. Tas apvērš nodokļu procesu, kas nozīmē, ka iemaksas fondā nav atskaitāmas no nodokļiem, bet izņemšana pēc aiziešanas pensijā ir. Parasti tā būtu priekšrocība kādam, kurš ir augstākā nodokļu kategorijā, veicot izņemšanu, nevis veicot iemaksas.

Vēl viena būtiska atšķirība starp diviem IRA veidiem ir vecuma ierobežojumi. Izmantojot tradicionālo IRA, par naudas izņemšanu no fonda līdz 10 ar pusi gadu vecumam tiek piemērots 59% sods, izņemot dažus izņēmumus, kas saistīti ar izglītības, veselības vai mājokļa iegādes izdevumiem. Tradicionālajam IRA turētājam arī jāsāk izņemt naudu no fonda, sasniedzot 70 ar pusi gadu vecumu, un pēc tam katru gadu jāveic minimālā izņemšana no fonda, pamatojoties uz slīdošās skalas formulu. Lai gan dažās situācijās joprojām pastāv Roth IRA izņemšanas ierobežojumi, tie ir mazāk stingri nekā tie, kas saistīti ar tradicionālo IRA. Tas var būt ieguvums, ja, piemēram, personai 70 ar pusi gadu vecumā ienākumi nav nepieciešami un drīzāk naudai tiek dota ilgāka iespēja augt bez nodokļiem.

Vecāki, kas vēlas ietaupīt naudu, lai palīdzētu finansēt sava bērna universitātes izglītību, var izmantot no nodokļiem atskaitāmu krājkontu, kas pazīstams kā 529 plāns, kas nosaukts pēc attiecīgās ASV nodokļu likuma sadaļas. Šādiem plāniem ir būtiskas nodokļu priekšrocības. Persona, kas maksā plānā, var atskaitīt maksājumus no sava ar nodokli apliekamā gada ienākuma. Plānā paredzētās naudas pieaugums no investīcijām netiek aplikts ar nodokli. Un students parasti nemaksā nodokli, saņemot naudu, ja vien tas tiek tērēts apstiprinātām ar koledžu saistītām izmaksām, piemēram, mācību maksai, izmitināšanai vai aprīkojumam.