Kas ir aizdevuma amortizācija?

Amortizējošs aizdevums ir tāds, kurā aizņēmējs veic regulāras atmaksas. Parasti šīs atmaksas sedz gan daļu no aizdevuma summas vai pamatsummas, gan procentu maksājumu. Kamēr pamatsummas atmaksas summa ir fiksēta, procentu atmaksa var nebūt. Piemēram, personīgās bankas aizdevumam parasti ir fiksēta procentu likme, kas nozīmē, ka katru mēnesi procentu summa ir vienāda visā aizdevuma periodā. Ar hipotēku procentu likme parasti ir mainīga, kas nozīmē, ka atmaksas summa var būtiski mainīties. Ir iespējama arī fiksēta procentu likme, bet dažādas procentu maksājumu summas. Piemēram, aizdevumos, kur katrs procentu maksājums ir balstīts uz pašreizējo nenomaksāto parādu, nevis pilnu aizdevuma summu, laika gaitā procentu maksājumi samazināsies.

Galvenais kredīta amortizācijas ieguvums aizdevējam ir samazināts kredītrisks. Tas ir vienkārši tāpēc, ka, ja aizņēmējs nepilda saistības, aizdevējam jau būs visa atmaksātā nauda. Tas ir pretstats situācijai “visu vai neko”, kurā ir viena atmaksa. Fakts, ka neatmaksātais parāds samazinās aizdevuma perioda laikā, nozīmē arī to, ka aizdevējs, kas saņem fiksētas procentu likmes aizdevumu, saskaras ar nepārtraukti samazinās procentu likmju risku. Tas nozīmē, ka pastāv mazāks risks, ka viņa zaudēs, ja pieaugs procentu likmes, un tādējādi viņa nesaņems labāko iespējamo atdevi no naudas aizdošanas.

Tīrākā aizdevuma amortizācijas forma ir tāda, ka pamatsummas atmaksa tiek sadalīta vienādi visā aizdevuma periodā. Tomēr tam tā nav jābūt. Dažos gadījumos faktiskā maksājuma summa katru mēnesi mainās. Citos gadījumos, piemēram, daudzās hipotēkās, maksājuma summa ir vienāda, bet mainās maksājuma proporcijas, kas tiek novirzītas uz atlikuma atmaksu un procentu samaksu. Parasti aizdevuma sākumā procentuālā daļa būs lielāka.

Pretstatā aizdevuma amortizācijai parasti tiek saukts par aizņēmumu aizdevumu. Šeit aizdevuma perioda beigās tiek atmaksāta visa pamatsumma. Visizplatītākais piemērs tam ir hipotēka tikai ar procentiem.