Amortizācijas metode ir plānots maksājumu plāns — parasti ikmēneša iemaksa —, kas izveidots, lai aizdevums tiktu atmaksāts noteiktā aizdevuma periodā. Ikmēneša maksājumi tiek saglabāti fiksētā apmērā līdz aizdevuma atmaksai. Auto aizdevumiem un mājokļa hipotēkām parasti tiek izmantota amortizācijas metode.
Atšķirībā no citām atmaksas metodēm, amortizācijas metode daļu ikmēneša maksājuma novirza procentu izmaksām, bet pārējā daļa tiek novirzīta pamatsummas vai aizņemtās summas nomaksai. Procenti tiek aprēķināti par pašreizējo parāda summu, un, samazinoties aizdevuma atlikumam, tie pakāpeniski samazināsies. Izmantojot šo metodi, sākuma maksājumi pārsvarā tiek novirzīti procentu dzēšanai. Ļoti maza daļa maksājuma tiks novirzīta pamatsummai pirmajos aizdevuma gados.
Ir četras amortizācijas metožu kategorijas, ko parasti izmanto aizdevēji. Pilna amortizācija ir populārākais aizdevuma veids. Pēc aizdevuma termiņa beigām aizdevuma neatmaksātais atlikums tiks samazināts līdz nullei. Savukārt daļēja amortizācija tikai nedaudz samazina kredīta neatmaksāto pamatsummu ar katru ikmēneša maksājumu. Maksājot tikai daļēju summu, aizdevuma perioda beigās būs nesamaksāts atlikums.
Mazāk populāra amortizācijas metode ir “tikai procentu” metode. Tāpat kā norāda nosaukums, indivīds veic ikmēneša maksājumus, kas tiks novirzīti tikai uz procentiem. Aizdevuma perioda beigās pamatsummas atlikums ir tāds pats kā sākumā. Negatīvās amortizācijas metode prasa mazākās ikmēneša iemaksas. Tā kā maksājumi ir tik zemi, aizdevumam katru mēnesi tiek pievienoti procenti un līdz aizdevuma perioda beigām aizdevuma summa faktiski palielinās.
Kā piemēru aplūkosim hipotēku uz piecpadsmit gadiem 100,000 100,000 ASV dolāru apmērā. Izmantojot pilnas amortizācijas metodi, aizdevums tiktu pilnībā dzēsts piecpadsmit gadu beigās. Izmantojot daļējas amortizācijas metodi, privātpersona aizdevuma termiņa beigās būtu parādā mazāk nekā USD 100,000 100,000. Izmantojot tikai procentu metodi, piecpadsmit gadu beigās persona joprojām būtu parādā pilnus USD XNUMX XNUMX. Izmantojot negatīvās amortizācijas metodi, persona līdz aizdevuma perioda beigām būs parādā vairāk nekā sākotnēji USD XNUMX XNUMX.
Amortizācijas metode tiek izmantota arī pensijas kontiem. Šajā gadījumā amortizācijas metode ir IRS apstiprināta sadales aprēķina metode, kas ļauj bez soda naudas pirmstermiņa izņemt no personīgajiem pensijas kontiem. Tomēr, kad ikgadējā sadales summa ir fiksēta, tā nekad netiek koriģēta atbilstoši izmaiņām ienākumu līmenī vai paredzamajā dzīves ilgumā.
SmartAsset.